¿Qué significa para mí el Tema Fiscal 151?

El IRS organiza cierta información del contribuyente especialmente importante o necesaria con frecuencia en una lista de temas fiscales. Uno de ellos, el tema fiscal 151, se refiere a tus derechos de apelación cuando el IRS retiene toda o parte de tu devolución de impuestos. Cuando el IRS toma esta medida, llamada compensación de la devolución de impuestos, te enviará una notificación del tema fiscal 151. Este aviso puede ser un informe, una carta o ambos. Te informa de por qué se reduce o retiene tu devolución de impuestos. También te informa de que puedes recurrir la decisión si se basa en información incorrecta. Puedes hablar con un profesional fiscal para que te ayude con el proceso de apelación.

La temporada de impuestos está llena de documentos, números y jerga confusa. Puede resultar abrumador rápidamente, sobre todo si no aparece tu tan esperada declaración de la renta. ¿Y si, en lugar de eso, recibes una carta explicando que tu devolución de impuestos se ha reducido? O tal vez no recibas ninguna devolución. Esta carta es un aviso del tema fiscal 151. La buena noticia es que, si la acción del IRS se basa en información incorrecta, se puede recurrir.

Un aviso sobre el tema fiscal 151 te dice

  • que tienes una compensación de impuestos,
  • que Hacienda va a utilizar tu devolución para pagar alguna deuda que tienes,
  • en qué información se basa esta acción, y
  • que puedes recurrir si esa información es errónea.

Perder una parte o la totalidad de tu devolución es sin duda una mala noticia. Pero saber que puedes recurrir si hay un error es una buena noticia. Entonces, ¿qué necesitas saber para responder adecuadamente a un aviso sobre el tema fiscal 151? ¿Cómo puedes recurrir si Hacienda se ha equivocado? Sigue leyendo para saber más sobre el tema fiscal 151 y el proceso de apelación.

El tema fiscal 151 se denomina a veces código del IRS 151 o código fiscal 151. Los términos son sinónimos.
Índice de contenidos
  1. ¿Qué es el tema fiscal 151?
  2. Motivos para recibir una compensación de la devolución de impuestos
  3. ¿Qué se incluye en una carta del tema fiscal 151?
    1. Primera carta
    2. Segunda carta
  4. Segundo tema fiscal 151 contenido del aviso
  5. ¿Cuáles son los siguientes pasos que debo dar?
    1. Opción 1: resolver la deuda
    2. Opción 2: recurrir
  6. Tema fiscal 151 opciones de recurso
    1. Presentar el recurso ante Hacienda
  7. Protestas formales por escrito
    1. Presenta un recurso ante los tribunales
    2. Debes familiarizarte con las agencias federales
    3. Evita los errores que llaman la atención de Hacienda
  8. ¿Es bueno o malo el tema fiscal 151?
  9. FAQ
    1. ¿El tema fiscal 151 significa que voy a recibir mi devolución?
    2. ¿Debo preocuparme por el tema 151?
    3. ¿Qué significan el tema fiscal 151 y la referencia 1242?
  10. Puntos clave
  11. Cómo eliminar tus deudas tributarias (por estrategia)

¿Qué es el tema fiscal 151?

Un aviso de tema fiscal 151 es un documento del IRS en el que se indica que el Departamento de Hacienda está reteniendo o reduciendo tu devolución de impuestos, por qué lo hace y que puedes recurrir. Así que, en lugar de recibir ese cheque de ingreso directo o de devolución de impuestos, estás recibiendo un aviso de compensación de la devolución de impuestos. Esto significa que Hacienda cree que tienes alguna deuda que puede pagarse legalmente con el reembolso de impuestos que tienes pendiente. Además de los impuestos sobre la renta, la ley federal permite pagar varios tipos de obligaciones financieras con tu devolución de impuestos.

Recibirás por correo un aviso sobre el tema fiscal 151, en el que se explica por qué se ha tomado esta medida. También te indicará los pasos que puedes dar en respuesta, como presentar un recurso.

Consejo profesional: ¿No estás seguro de dónde está tu devolución? El IRS tiene una forma de comprobar el estado de tu reembolso. Puedes consultar la herramienta aquí en su página web.

Motivos para recibir una compensación de la devolución de impuestos

Hay varios motivos por los que puedes recibir una compensación de impuestos y que te quiten o reduzcan tu devolución. Aquí tienes algunas de las más comunes:

  • Impago de préstamos federales para estudiantes
  • Impago de la manutención de los hijos
  • Impuestos no pagados
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¿Qué se incluye en una carta del tema fiscal 151?

Hasta ahora, este artículo ha simplificado la imagen de un aviso o carta del tema fiscal 151. Una forma de hacerlo es hablar de una sola notificación de este tipo. De hecho, normalmente recibirás un par de ellas.

Primera carta

La primera carta que recibas indicará que tu declaración de la renta está siendo revisada. Esta carta llega en lugar de la devolución de impuestos. Si presentas tu declaración electrónicamente, deberías recibir la carta del tema fiscal del IRS alrededor de 21 días después de la presentación.

Segunda carta

Después de recibir la carta inicial, espera una segunda. Esta segunda carta contiene más información y debería llegar al menos cuatro semanas después de la primera.

Segundo tema fiscal 151 contenido del aviso

La segunda carta detallará lo siguiente:

  • Por qué has recibido un aviso sobre el tema fiscal 151
  • Qué medidas piensa tomar Hacienda
  • Acciones, si las hay, que el IRS ya ha tomado
  • Cuáles son tus derechos de recurso
  • Cómo presentar un recurso
  • Cómo reunirse con un funcionario de recursos o de conciliación
Consejo de recursos: Puedes leer información adicional sobre cuáles son tus derechos de recurso aquí en el sitio web del IRS.

¿Cuáles son los siguientes pasos que debo dar?

Puedes responder a la compensación de la devolución de impuestos de dos maneras.

Opción 1: resolver la deuda

Si conoces y estás de acuerdo con las deudas que figuran en la carta del tema fiscal 151, trabaja para que se resuelvan. Si la deuda es grande o la situación es compleja, será esencial buscar asesoramiento profesional y contar con la ayuda de un profesional fiscal. En otros casos, puede ser una buena idea. Un experto fiscal puede ayudarte a determinar la cantidad total que debes y asegurarse de que no dejas ninguna deuda sin resolver que pueda causar problemas en el futuro.

Opción 2: recurrir

Si no estás de acuerdo con la compensación de la devolución de impuestos, puedes optar por recurrir. Una vez más, considera la posibilidad de buscar la ayuda de un experto. Contar con la ayuda de un profesional de la fiscalidad para presentar el recurso evitará que cometas errores que podrían costarte. Un profesional también puede darte un buen consejo sobre una serie de temas fiscales, no sólo sobre este recurso.

¿No sabes cómo encontrar un profesional de la fiscalidad? Si nunca has necesitado la ayuda de un profesional de los impuestos, puede que no sepas por dónde empezar a buscar uno. Echa un vistazo a las reseñas y comparaciones de SuperMoney sobre las mejores empresas de desgravación fiscal con abogados fiscales en plantilla. Un abogado fiscal puede resultarte útil cuando recurras, y las empresas de desgravación fiscal en general pueden ayudarte a resolver las dificultades fiscales de forma mucho más eficaz de lo que podrías hacerlo por tu cuenta.

Tema fiscal 151 opciones de recurso

Tienes un par de caminos que puedes seguir cuando decides recurrir. Puedes presentar tu recurso en Hacienda o en los tribunales. En la segunda carta que te envíen te indicarán el nombre de la oficina a la que debes recurrir, así como el plazo en el que puedes hacerlo. Aunque presentar el recurso ante la Agencia Tributaria es probablemente la forma más sencilla de recurrir la acción de la Agencia, vamos a hacer un breve resumen de los pasos para ambos.

Presentar el recurso ante Hacienda

Si decides presentar tu recurso dentro de Hacienda, dirígete a tu oficina local de recursos. El primer paso es solicitar una conferencia de apelación mediante una solicitud de caso menor o una protesta formal por escrito.

Protestas formales por escrito

Si decides presentar una protesta formal por escrito, incluye la siguiente información:

  • Información personal, como nombre, dirección e información de contacto
  • Una declaración que describa claramente
    • que estás recurriendo las conclusiones del IRS y
    • con qué, concretamente, no estás de acuerdo
  • Una copia de la carta de Hacienda con las afirmaciones que impugnas
  • Pruebas que apoyen tu caso
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Después de proporcionar esta información, firmarás un documento y lo enviarás a la oficina correspondiente.

Si decides presentar una solicitud de caso menor, rellena Formulario 12203, y exponer tus discrepancias. Ten en cuenta que las solicitudes de casos pequeños sólo pueden hacerse si el importe total del periodo impositivo no supera los 25.000 dólares.

Presenta un recurso ante los tribunales

Por lo general, sólo presentarás el recurso ante los tribunales si (1) no quieres ocuparte de una conferencia de apelación o (2) has completado una conferencia de apelación pero no has llegado a un acuerdo. Estos casos pasan por el Tribunal de Distrito de EE.UU. local, el Tribunal de Reclamaciones Federales de EE.UU. o el Tribunal Fiscal de EE.UU.

Presentar la demanda ante los tribunales puede ser una decisión costosa. Puede que tengas que pagar un abogado y, si el tribunal no falla a tu favor, podrías enfrentarte a una sanción económica. Además, la probabilidad de que un tribunal evalúe las pruebas de forma diferente a la de Hacienda puede no ser alta, ya que los tribunales suelen someterse al criterio de organismos como Hacienda, al menos en el opinión de algunos. Por ello, probablemente sólo querrás presentar un recurso por vía judicial como último recurso.

Debes familiarizarte con las agencias federales

Si piensas en el gobierno de Estados Unidos en términos de los clásicos "tres poderes del gobierno" separación de poderes idea, puede parecerte extraño que una conferencia de apelación con el IRS, la agencia federal responsable de administrar los impuestos, pueda sustituir a los procedimientos judiciales, al menos inicialmente. ¿Debería una agencia ejecutiva dependiente del Tesoro de EE.UU. celebrar audiencias que requieran interpretar la legislación fiscal y aplicarla a las pruebas de su tema fiscal 151? ¿No debería ser algo que sólo puede hacer el poder judicial, es decir, los tribunales?

Tanto si te tomas esto como una buena o mala noticia, lo cierto es que la vieja idea de los "tres poderes" no describe con exactitud el funcionamiento del gobierno de EE.UU. desde hace mucho tiempo. Las agencias administrativas federales, de las que hay muchas:

  1. Haz nuevas normas y revisa las antiguas, como el poder legislativo;
  2. Celebrar audiencias sobre cómo interpretar y aplicar esas normas, como el poder judicial; y
  3. Aplicar las normas, como el poder ejecutivo.

Como cuestión práctica, y en interés de tu bienestar financiero a largo plazo, deberías familiarizarte con esta forma actual del gobierno de EEUU. A diferencia de lo que puedes haber visto representado en los dibujos animados educativos durante la infancia, el gobierno federal de hoy está dominado por organismos como el IRS. Y no hay motivos para creer que esto vaya a cambiar pronto. Ya sea para financiar la educación de un hijo, comprar una nueva casa o corregir errores en tus impuestos, son estas agencias administrativas, y no los funcionarios elegidos o los jueces (elegidos o nombrados), con las que tratarás la mayor parte del tiempo.

En el caso de Hacienda, la buena noticia es que tienes derecho a un recurso administrativo contra la mayoría de las decisiones de esta agencia, incluida la compensación de una devolución de impuestos. Tienes derecho a recibir una respuesta por escrito sobre la Oficina de Recursosy normalmente puedes llevar tu caso a los tribunales.

Evita los errores que llaman la atención de Hacienda

Aunque aprender sobre los organismos administrativos es una necesidad en los Estados Unidos de hoy, también es conveniente que evites atraer la atención de los organismos del tipo equivocado hacia ti. Un ejemplo es el tipo de atención que recibes de Hacienda por errores y omisiones en tu declaración de la renta. Una buena forma de evitar esos errores y omisiones es utilizar el software adecuado o la ayuda humana al preparar tus impuestos.

¿Es bueno o malo el tema fiscal 151?

Aunque sólo se trate de un error inocuo por tu parte, y aunque una carta del código fiscal 151 no signifique que tengas "problemas" con Hacienda, recibir uno de estos avisos significa que recibirás una devolución ajustada o que no recibirás ninguna devolución. A menos que seas una persona especialmente optimista que agradezca esto como una experiencia de aprendizaje, considerarás esto como una mala noticia.

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Si lo consideras una mala noticia, ten en cuenta que las interacciones con las autoridades fiscales pueden ser mucho peores, como en los casos de fraude fiscal. Aunque una devolución de impuestos perdida o reducida es una mala noticia, no es ni mucho menos la peor que podrías recibir de Hacienda.

Independientemente de cómo evalúes la bondad o maldad de tu situación fiscal 151, considera la posibilidad de hablar con un profesional de la fiscalidad. Un profesional de la fiscalidad puede ayudarte a saldar cualquier deuda pendiente -o, si crees que Hacienda se equivoca, ayudarte a recurrir la decisión de Hacienda-.

FAQ

¿El tema fiscal 151 significa que voy a recibir mi devolución?

El tema fiscal 151 significa que estás recibiendo una compensación de la devolución de impuestos. Esto significa que no estás recibiendo tu reembolso completo, o que no estás recibiendo ningún reembolso. En su lugar, ese dinero se está utilizando para pagar algo que debes.

¿Debo preocuparme por el tema 151?

Aunque debe tomarse en serio, el tema fiscal 151 no es algo de lo que debas preocuparte necesariamente. Habla con un representante fiscal si tienes preguntas concretas sobre este tema fiscal.

¿Qué significan el tema fiscal 151 y la referencia 1242?

El tema fiscal 151 significa que tienes una compensación de impuestos. La referencia 1242 significa que tu devolución está congelada y que Hacienda necesita más información de ti.

Puntos clave

  • El tema fiscal 151 informa a los contribuyentes de que tienen compensaciones de devoluciones de impuestos, y de que sus devoluciones de impuestos se utilizarán para pagar sus deudas. También les informa de que pueden recurrir.
  • Puedes recurrir la decisión de Hacienda a través de la Agencia Tributaria o de los tribunales.
  • Recurrir a los tribunales es costoso y sólo debe utilizarse como último recurso.
  • Un profesional de la fiscalidad puede ayudarte a entender el tema fiscal 151 y ayudarte a recurrir o saldar tus deudas.

Cómo eliminar tus deudas tributarias (por estrategia)

Si te encuentras con una deuda fiscal, hay opciones y soluciones a tu disposición. Aprende aquí estrategias para hacer frente a la deuda fiscal.

Ver las fuentes del artículo
  1. Un artículo relevante de los profesionales fiscales de Community Tax
  2. Organigrama de los recursos - IRS
  3. Índice de la A a la Z de los Departamentos y Agencias del Gobierno de EE.UU - USA.gov
  4. Formulario 12203 - IRS
  5. Separación de poderes - Instituto de Información Jurídica
  6. Temas fiscales - HACIENDA
  7. Tema nº 151 Tus derechos de recurso - HACIENDA
  8. Programa de Compensación de Hacienda: Cómo funciona el TOP - Oficina del Servicio Fiscal
  9. ¿Dónde está mi reembolso? - AGENCIA TRIBUTARIA
  10. ¿Quién regulará a los reguladores? Agencias administrativas, la separación de poderes y la deferencia de Chevron - Fundación Heritage
  11. Las mejores empresas de preparación de impuestos - SuperMoney
  12. Las mejores empresas de preparación de impuestos con abogados fiscales en plantilla - SuperMoney
  13. ¿Pueden los cobradores de deudas quedarse con tu devolución de impuestos? - SuperMoney
  14. ¿Cómo detecta Hacienda un fraude fiscal? - SuperDinero
  15. ¿Debes utilizar tu devolución de impuestos para pagar deudas? - SuperDinero
  16. Las mejores empresas de reducción de impuestos - SuperMoney

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