¿Qué es la planificación fiscal? Guía para principiantes

¿Qué es la planificación fiscal? Guía para principiantes

Todo el mundo necesita una comprensión básica de lo que es la planificación fiscal. Como mínimo, tienes que saber cuál es tu categoría fiscal, qué registros debes llevar y las estrategias básicas para reducir tus impuestos. Aquí tienes un manual sobre lo que necesitas saber.

Índice de contenidos
  1. ¿Qué es la planificación fiscal?
  2. ¿Cuál es el objetivo de la planificación fiscal?
  3. Estrategias para reducir tu factura fiscal
  4. Créditos fiscales populares
  5. ¿Qué ocurre con tu responsabilidad fiscal con una planificación financiera adecuada?
    1. Ponte al día con tus impuestos estimados para evitar sanciones
    2. Incluye las primas, las horas extras y las comisiones
    3. Calcula el tiempo de tus remuneraciones y primas para minimizar los ingresos imponibles
    4. Convertir los ingresos en dividendos
    5. Regala los bienes que tengan más probabilidades de aumentar de valor
  6. Planificación fiscal para la jubilación
    1. Extiende al máximo tus planes 401(k) patrocinados por la empresa
    2. Emplea a tus hijos y saca el máximo partido a sus cuentas Roth IRA
    3. Crea un plan Keogh
    4. No te olvides de las cuentas IRA Roth o 401(k) Roth
  7. Planificación fiscal y auditorías de Hacienda
    1. Reduce tus ingresos imponibles
    2. Elige la estructura empresarial adecuada
    3. Lleva un buen registro de tus ingresos, gastos y deducciones
  8. Planificación del impuesto sobre el patrimonio
  9. Planificación para este año fiscal

¿Qué es la planificación fiscal?

La planificación fiscal es un análisis de tus asuntos financieros y económicos para asegurarte de que todos los elementos funcionan juntos para que pagues los impuestos más bajos posibles. Los preparadores de impuestos, los abogados, los contadores públicos y los agentes inscritos se llevan toda la gloria apagando incendios durante la temporada de impuestos y las auditorías del IRS, pero la mayoría de sus heroicidades no serían necesarias con un poco de planificación fiscal.

Uno de los problemas de la planificación fiscal es que es un tema muy amplio. La planificación fiscal tiene un papel que desempeñar cuando:

  • La presentación de tus impuestos.
  • Elegir la estructura de tu empresa.
  • Decidir dónde invertir tu dinero.
  • Comprar o alquilar.
  • Declarar tus impuestos.
  • Evitar o afrontar con éxito una auditoría.
  • Planificación de la jubilación.

Es difícil hacer generalizaciones útiles sobre un tema con un alcance tan amplio. Por desgracia, mucha gente piensa que la planificación fiscal es sólo para los ricos y no le da importancia. Esta guía ofrece una visión global de la planificación fiscal. También ofreceremos ejemplos concretos de cómo puede ayudar a los contribuyentes de rentas bajas y altas a ahorrar dinero en impuestos.

¿Cuál es el objetivo de la planificación fiscal?

El objetivo de la planificación fiscal es apoyar un plan financiero garantizando la eficiencia fiscal a largo plazo. Un planificador financiero puede centrarse exclusivamente en cómo generar la mayor cantidad de dinero en una inversión. Un planificador fiscal tiene el mismo objetivo, pero también tiene en cuenta las consecuencias fiscales de las decisiones financieras. Como puedes imaginar, hay mucho solapamiento entre la planificación financiera y la fiscal.

La planificación fiscal es esencial por varias razones. No sólo es una poderosa herramienta para ahorrar dinero en impuestos. También puede ayudarte a proteger tu negocio de la quiebra, mejorar el rendimiento de tus inversiones y aumentar tus posibilidades de disfrutar de una jubilación cómoda.

Estrategias para reducir tu factura fiscal

Una forma habitual de reducir tu cuota tributaria es reclamar todas las deducciones y créditos fiscales a los que tengas derecho. Aquí tienes un repaso en profundidad de las deducciones y créditos fiscales más habituales. Las leyes fiscales (y los vacíos legales) cambian constantemente, por lo que tiene sentido contratar a un contador público o a un preparador fiscal profesional. Ellos pueden asegurarse de que sigues las últimas directrices de planificación fiscal.

Aquí tienes cinco formas de reducir tu responsabilidad fiscal, y están disponibles en la mayoría de las empresas:

  • Una cuenta de gastos flexible (FSA) ahorra dólares antes de impuestos de cada nómina para tus gastos sanitarios o los de tus dependientes. Sin embargo, ten en cuenta que lo pierdes si no lo gastas, así que planifícalo sabiamente.
  • Las cuentas de atención a los dependientes te permiten ahorrar dinero libre de impuestos de cada cheque para pagar el cuidado de los hijos o del cónyuge discapacitado.
  • el Plan 529 ahorra dólares antes de impuestos para la educación, a menudo llamado plan de matrícula cualificado, disponible en los 50 estados y el Distrito de Columbia.
  • Una cuenta de gastos de transporte (TSA) es una deducción que te permite ahorrar dólares antes de impuestos para los gastos de transporte, como el aparcamiento y los viajes en autobús relacionados con tu trabajo.
  • los planes 401k o 403(b) ahorran una deducción antes de impuestos de cada nómina para tu jubilación.
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Créditos fiscales populares

Una forma importante de aprovechar el ahorro de impuestos es consultar los créditos fiscales que tienes a tu disposición como contribuyente.

Aquí tienes cinco créditos fiscales que actualmente están a disposición de muchos estadounidenses:

  • El Crédito Fiscal Federal por Ingreso del Trabajo (EITC) es un crédito fiscal reembolsable del IRS para los trabajadores con ingresos bajos o moderados.
  • El Crédito Fiscal de la Seguridad Social por exceso de pago está disponible para las personas que tuvieron más de un empleador y ganaron más de 106.400 dólares, por lo que pagaron demasiado a la Seguridad Social.
  • El crédito por cuidado de personas dependientes es un crédito de entre el 20% y el 35% de los gastos subvencionables, en función de tus ingresos brutos ajustados (AGI). A partir de 2016, los límites son de 3.000 $ para el cuidado de un dependiente que cumpla los requisitos y de 6.000 $ para dos dependientes o más.
  • El Crédito Fiscal por Hijos te permite recibir un crédito del IRS por los hijos menores de 17 años a cargo.
  • El Crédito para Personas Mayores/Discapacitadas es un crédito para personas con bajos ingresos y cónyuges que cumplen criterios específicos establecidos por el IRS.

¿Qué ocurre con tu responsabilidad fiscal con una planificación financiera adecuada?

Puedes minimizar tu responsabilidad fiscal con una planificación financiera adecuada. Todo empieza por entender cuál es tu tramo fiscal. A partir de 2021, hay siete tramos fiscales en función de tus ingresos, que van del 10% al 37%. La planificación fiscal consiste en minimizar la cantidad que debes pagar reduciendo tu renta imponible sin infringir la ley ni incurrir en sanciones fiscales.

Aquí tienes cinco consejos de planificación fiscal para empezar.

Ponte al día con tus impuestos estimados para evitar sanciones

Si tienes que pagar impuestos estimados y no has pagado o has pagado de menos uno o más trimestres, considera la posibilidad de ajustar (es decir, pagar de más) el resto del año. Esto puede ayudar a garantizar que al final estés en igualdad de condiciones.

Incluye las primas, las horas extras y las comisiones

En algunos casos, Hacienda grava los salarios complementarios, como las primas, las comisiones y las horas extraordinarias, con un tipo fijo del 25%. Si este tipo es superior a tu tramo impositivo, tenlo en cuenta cuando prepares tus impuestos estimados. Si tienes la suerte de recibir más de un millón de dólares en salarios complementarios, tributarás al tipo impositivo más alto.

Calcula el tiempo de tus remuneraciones y primas para minimizar los ingresos imponibles

Si tienes algún control sobre cuándo y cómo se te pagan las comisiones y las primas, considera la posibilidad de programarlas para minimizar la responsabilidad fiscal. Por ejemplo, si un año recibes una bonificación especialmente alta, intenta retrasar la recepción de la bonificación hasta después del 31 de diciembre o espera hasta enero para facturar tu trabajo. De este modo, podrás declarar la bonificación de ese año en la declaración de la renta del año siguiente.

Convertir los ingresos en dividendos

Otra opción es conseguir que tu empresa te pague en acciones, de modo que "sólo" se te aplique el impuesto sobre la renta ordinaria a tu salario complementario. Esta estrategia tiene la ventaja adicional de convertir los ingresos en dividendos, que tienen tipos impositivos más bajos.

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Regala los bienes que tengan más probabilidades de aumentar de valor

Si te interesa transferir patrimonio a tu familia, considera la posibilidad de regalar los bienes que tienen más probabilidades de aumentar de valor a los hijos que se encuentran en los dos tramos impositivos más bajos. Los contribuyentes de los dos tramos impositivos más bajos: 10% y 15%, tienen un tipo impositivo sobre las plusvalías del 0%. Los contribuyentes de los cinco tramos impositivos más altos, en cambio, deben pagar entre el 15% y el 20% de impuesto sobre las plusvalías cuando llega el momento de pagar los impuestos.

Planificación fiscal para la jubilación

La mejor planificación financiera y fiscal no tiene sentido si no tienes la disciplina de ahorrar para la jubilación de forma constante. Sin embargo, una planificación fiscal inteligente puede contribuir en gran medida a mejorar el rendimiento de tus ahorros. Aquí tienes tres consejos que debes tener en cuenta.

Extiende al máximo tus planes 401(k) patrocinados por la empresa

La aportación máxima a un plan 401(k) en 2016 fue de 18.000 $ para los contribuyentes menores de 50 años y de 24.000 $ para los mayores de 50 años. En la mayoría de los casos, es inteligente aportar todo lo que puedas a tu 401(k). Algunos pueden considerar la posibilidad de ignorar sus 401(k) en favor de las cuentas sujetas a impuestos debido a los tipos más bajos sobre las ganancias de capital y los dividendos. Además, no olvides que los planes patrocinados por la empresa están antes de impuestos, lo que significa que reducen tu renta imponible y podrían afectar a tus cálculos del impuesto mínimo alternativo.

Emplea a tus hijos y saca el máximo partido a sus cuentas Roth IRA

Los contribuyentes pueden aportar toda su remuneración imponible o 5.500 dólares (a partir de 2016), lo que sea menor, a una cuenta IRA Roth. Con una IRA Roth, aportas dólares después de impuestos. Tu dinero crece libre de impuestos, y normalmente puedes retirar el dinero sin incurrir en una penalización después de los 59½ años. Las IRA tradicionales te permiten aportar tanto dólares antes como después de impuestos. El dinero crece con impuestos diferidos, y los retiros se gravan como ingresos corrientes después de los 59½ años. Si tienes una pequeña empresa, contrata a tus hijos y saca el máximo de sus cuentas IRA Roth. Puedes utilizar ese dinero para pagar su educación.

Crea un plan Keogh

Los planes Keogh son planes de inversión muy flexibles, sobre todo para los autónomos (propietarios únicos) y las sociedades. Te permiten hacer aportaciones hasta la fecha de vencimiento de los impuestos (y eso incluye las prórrogas). También permiten a los trabajadores autónomos pagar hasta 53.000 dólares o el 100% de sus ingresos como autónomos a un plan Keogh de aportaciones definidas. Este límite se reduce al 20% de los ingresos netos por cuenta propia en el caso de los trabajadores autónomos sin empleados.

No te olvides de las cuentas IRA Roth o 401(k) Roth

Ingresar en una cuenta IRA Roth es inteligente, sobre todo si crees que tu tipo impositivo será más alto en el momento de la jubilación. Un millón de dólares en una IRA Roth vale un millón de dólares. Un millón de dólares en un 401(k) puede valer 800.000 dólares o incluso 600.000 dólares, dependiendo de tu tipo impositivo en el momento de la jubilación. Los 401(k) reciben toda la publicidad porque reducen tus ingresos imponibles, lo cual es estupendo. Otra ventaja de las cuentas IRA Roth es que puedes seguir haciendo aportaciones después de cumplir los 70 años, y no tienes que empezar a hacer distribuciones mínimas.

Planificación fiscal y auditorías de Hacienda

Como Hacienda no tiene recursos para auditar a todo el mundo, se centra en los contribuyentes más propensos a hacer trampas en sus impuestos. Tu planificación fiscal, o la falta de ella, puede aumentar o reducir la probabilidad de que te auditen. Aquí tienes unos cuantos consejos sobre auditorías fiscales para que te hagas una idea.

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Reduce tus ingresos imponibles

Busca formas de redistribuir o reducir tus ingresos imponibles (legalmente). El IRS tiene recursos limitados, por lo que se centra en los contribuyentes y empresas con más dinero. Dos umbrales clave son 1 millón de dólares y 10 millones de dólares. Si tienes un rendimiento total positivo de más de 1 millón de dólares, tienes una 1 de cada 10 posibilidades de ser auditado. Si ganas más de 10 millones de dólares, tienes una 1 de cada 6 posibilidades de ser auditada.

Elige la estructura empresarial adecuada

Hacienda perfila a las empresas por su estructura empresarial. En algunos casos, ser propietario único puede triplicar tus posibilidades de ser auditado. Por ejemplo, un empresario individual que ganó 200.000 dólares en 2015 tenía un 2,9% de posibilidades de ser auditado. Una pequeña empresa con los mismos ingresos tiene un 0,8% de posibilidades de ser auditada (Fuente)

Lleva un buen registro de tus ingresos, gastos y deducciones

Es muy importante que mantengas un registro detallado de los documentos que utilizaste para declarar tus impuestos. La Agencia Tributaria suele exigir a los contribuyentes que conserven tres años de registros, pero puede pedir seis años de registros si declaras menos de un 25% de tus ingresos. No hay límite en cuanto a la antigüedad de los registros si se te acusa de fraude fiscal.

También tendrás que tener registros si decides presentar una modificación de la declaración de la renta para reclamar créditos o deducciones adicionales.

Aquí tienes una lista de algunos de los registros más comunes que puedes querer conservar:

IngresosGastosPropiedadInversiones
Formulario(s) W-2.Recibos.Declaraciones finales.Formulario 5498 (aportaciones a la cuenta IRA).
Extractos bancarios.Facturas.Facturas de compra y venta.Formulario 8606 (aportaciones no deducibles de la cuenta IRA).
1099-MISC.Pensión alimenticia pagada.Registros de seguros.declaraciones de 401(k).
1099-INT.Declaraciones de organizaciones benéficas.Liquidaciones del impuesto sobre bienes inmuebles.Registros de distribución.
1099-DIV.Pérdidas en el juego.Declaraciones anuales.
Declaraciones de corretaje.Datos de la transacción.
Pensión alimenticia recibida.
Formulario K-1.

Planificación del impuesto sobre el patrimonio

La planificación del impuesto sobre el patrimonio preserva tu riqueza para las generaciones futuras. Comienza tu planificación fiscal del patrimonio teniendo en cuenta estos 9 pasos:

  • Haz una lista de todos tus objetos de valor (incluye todo lo que valga más de 100 dólares).
  • Haz una lista de todos tus bienes no físicos (incluyendo acciones, bonos, cuentas IRA).
  • Haz una lista de todas tus deudas con o sin saldo (préstamo hipotecario, tarjetas de crédito, líneas de crédito).
  • Revisa las cuentas para asegurarte de que tienen la información del beneficiario actualizada.
  • Selecciona a alguien como administrador de tu patrimonio (familiar o amigo).
  • Crea un testamento (las herramientas online gratuitas pueden ayudar).
  • Proporciona copias de tus listas y de tu testamento al administrador de tu patrimonio.
  • Crea un poder notarial y asigna la tutela de tus hijos y mascotas.
  • Nombra a un sustituto para la atención sanitaria y crea un testamento vital (también conocido como directiva anticipada de atención sanitaria).

Planificación para este año fiscal

Ahora que conoces los fundamentos de la planificación fiscal, es el momento de utilizar tu condición de "contribuyente informado" para empezar a ahorrar algo de dinero esta temporada de impuestos.

  • Si debes impuestos, consigue una consulta gratuita con un experto en desgravación fiscal y pregunta por las estrategias de desgravación que tienes a tu disposición.
  • Ten en cuenta la fecha de vencimiento de los impuestos y reserva dinero si debes dinero a Hacienda.
  • Si tienes un negocio, habla con tu contable o abogado fiscal y asegúrate de que utilizan todas las estrategias de planificación fiscal disponibles.
  • Si preparas tus propios impuestos, haz clic aquí para determinar qué programas de preparación de impuestos ofrecen el mejor apoyo y resultados.

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