¿Qué es la exención de penalización por primera vez del IRS?

El código fiscal de EE. UU. puede ser confuso. Desafortunadamente, esto da como resultado que los contribuyentes incurran en multas por presentar o pagar sus impuestos después de la fecha de presentación. Y dependiendo de lo que tenga, esas multas pueden sumar cientos o incluso miles de dólares.

Afortunadamente, el IRS cuenta con varias políticas que permiten a los contribuyentes aprovechar el alivio de la multa. Estos son especialmente útiles si el contribuyente tiene una buena razón para declarar o pagar tarde o si sus impuestos ya han sido pagados a tiempo. Una de esas políticas es la reducción de multas por primera vez, que está diseñada para brindar alivio de multas a los contribuyentes con registros de impuestos limpios.

¿Qué es una primera remisión?

La Reducción de Sanciones por Primera Vez (FTA, por sus siglas en inglés) es una política del IRS que brinda alivio a los contribuyentes por ciertas sanciones financieras que han acumulado. Esta exención de FTA beneficia a los contribuyentes que están acostumbrados a pagar sus impuestos a tiempo pero han incurrido en ciertas sanciones.

A pesar de la disponibilidad de la exención administrativa del IRS para la reducción de multas por primera vez, el programa no se usa comúnmente. En 2020, por ejemplo, solo se mitigaron el 11,3% de los incumplimientos de presentación y el 10,4% de los incumplimientos de pago.

¿Qué sanciones están cubiertas por la reducción de la primera frase?

La reducción de multas del IRS por primera vez se aplica a las sanciones financieras que normalmente se imponen a personas y empresas. Las sanciones más comunes cubiertas por la póliza son las sanciones por falta de producción y falta de pago.

Sanción no declarada

Esta sanción se aplica a los contribuyentes que adeudan dinero en impuestos y no han presentado sus declaraciones en la fecha de vencimiento. Esta sanción es del 5% de los impuestos por cada mes que no se paguen, con una sanción máxima del 25%.

Sin embargo, para las declaraciones con más de 60 días de retraso, la multa es de $435 o el 100 % de los impuestos no pagados, lo que sea menor. Esta sanción no se aplica a los contribuyentes que no adeudan nada ni a los que recibirán devolución de impuestos.

Multa por falta de pago

Además de la multa por no presentar su declaración de impuestos, el IRS también cobra una multa si no paga. Ya sea que presente o no una prórroga de su declaración de impuestos, su factura de impuestos aún vencerá a mediados de abril. Esta sanción es del 0,5% de los impuestos por cada mes que no presente sus impuestos, con una sanción máxima del 25%.

Si no puede pagar toda su factura de impuestos de una sola vez, puede celebrar un acuerdo de pago a plazos con el IRS. Sin embargo, aún pagará una multa por el monto impago. Si no paga su factura de impuestos a tiempo, el IRS también le cobrará intereses sobre el monto impago. Por otro lado, si obtiene una exención de FTA, también se aplicará a los intereses acumulados.

Finalmente, es importante señalar que la reducción de la multa nunca se puede aplicar a sus impuestos impagos. Independientemente de por qué solicitó que se le exima de las multas, aún tendrá que pagar su factura de impuestos. La reducción solo elimina las multas del IRS que acumuló por no presentar su declaración de impuestos o no pagar sus impuestos a tiempo.

Como puede ver en el gráfico anterior, la tasa promedio de casos en los que se conmutó la sentencia es de alrededor del 12,6% (excluyendo el punto de datos de 2008). Parece haber habido una anomalía en 2008, que puede haber sido un error tipográfico en el detalles del IRS.

Asignaciones individuales vs.

Las multas por no presentar y por no pagar, más los intereses devengados, son las únicas multas a las que se puede renunciar para las personas. No obstante, las empresas pueden solicitar una reducción de la sanción por no presentarla.

Estas sanciones se imponen cuando los empleadores no presentan los impuestos sobre la nómina a tiempo, en la cantidad correcta o de la manera correcta. Esta sanción puede aplicarse si no se presentan los impuestos sobre la renta, los impuestos del seguro social, los impuestos sobre el seguro médico y los impuestos federales por desempleo.

Cómo optar a la primera reducción de pena

No todas las personas a las que se les impusieron sanciones del IRS serán elegibles para la reducción. El programa está diseñado para ayudar a los contribuyentes con antecedentes penales limpios, por lo que los contribuyentes deben cumplir con ciertos requisitos antes de presentar la solicitud. Hay tres criterios básicos para una exención de pena por primera vez:

1. Limpie el historial de penaltis. En los últimos tres años antes de recibir una sanción, no tuvo que presentar una declaración o no tuvo ninguna sanción en esos años fiscales.
2. Cumplimiento de la presentación. Ha presentado todas sus declaraciones de impuestos requeridas actualmente o ha presentado una prórroga válida.
3. Cumplimiento de pagos. Ha pagado o ha hecho arreglos para pagar los impuestos adeudados.

Como se mencionó, solo se permite un pequeño porcentaje de las multas del IRS para reducciones de multas cada año. Para obtener una exención de FTA, debe solicitar una reducción de multa del IRS. Si se le impusieron sanciones y tiene un historial de cumplimiento limpio, vale la pena solicitar una reducción para ver si puede obtener un alivio de la sanción.

Formularios de declaración de impuestos calificados o no calificados

Para calificar para la reducción de la multa por primera vez, también debe haber presentado un formulario de impuestos aplicable. Consulte la lista a continuación para ver si su formulario califica para un posible descuento.

También es importante recordar que la primera reducción de la sanción solo se puede aplicar a un año fiscal.

Por ejemplo, supongamos que tuvo dos años seguidos de multas acumuladas del IRS por no presentar o pagar sus impuestos a tiempo. Sin embargo, estos períodos impositivos llegaron después de un período de al menos tres años de presentación y pagos oportunos.

La desgravación solo se aplicaría a un año fiscal y se aplicaría al primer año de un período fiscal. No sería elegible para el reembolso del segundo año fiscal en el que se le cobraron multas. Pero, como discutiremos más adelante, aún puede haber una forma en que el IRS exima estas multas si puede cumplir con otros requisitos.

Cómo solicitar una reducción de pena inicial

Puede enviar una solicitud de reembolso de multa al IRS de varias maneras:

1. Pídale a su representante fiscal o profesional que llame a la línea del Servicio Prioritario de Profesionales (PPS, por sus siglas en inglés) del IRS
2. Presentación en línea usando la solución de cuenta electrónica de servicios del IRS
3. Descarga la solicitud de reducción de penas i escritura

Puede reducir sus multas impositivas a través de uno de estos métodos, pero a menudo es mejor probar primero con una llamada telefónica. En algunos casos, los empleados del IRS pueden acordar renunciar a estas sanciones de inmediato, brindándole la resolución más rápida. Si el IRS acepta renunciar a sus multas por teléfono, recibirá una carta de confirmación.

También se debe tener en cuenta que la capacidad de reducir sus multas por teléfono puede depender de cuánto debe. Para grandes sumas de dinero, es posible que se requiera una solicitud en línea o por escrito.

En última instancia, es importante recordar que las reducciones de penalización por primera vez nunca son automáticas. Si ha acumulado multas y cree que tiene derecho a una reducción, la única forma de obtenerla es presentar una solicitud al IRS.

Aunque puede negociar directamente con el IRS, a veces es útil contratar a una empresa profesional de desgravación fiscal. Si solo enfrenta una multa pequeña o unos pocos miles de dólares en impuestos atrasados, probablemente sea mejor que lo haga usted mismo. Sin embargo, si tiene una deuda tributaria significativa o declaraciones de impuestos complicadas, considere obtener una consulta gratuita con un profesional de desgravación fiscal para averiguar cuáles son sus opciones.

Cómo apelar contra una primera denegación

Si el IRS no le otorga la primera reducción de multa cuando la solicita por primera vez, puede apelar. Si cumple con todas las condiciones y su solicitud aún es rechazada, vale la pena apelar. Esto le da la oportunidad de compartir más su situación financiera y presentar su caso.

El IRS generalmente compartirá la razón por la que se rechazó la solicitud, para que sepa qué información debe proporcionar en su apelación. Tendrá 60 días para apelar una decisión, después de lo cual perderá su derecho a apelar.

Si apela su reclamo y proporciona nueva información relevante que demuestre que cumple con los criterios, el IRS debería reducir sus multas. Pero si la nueva información que proporciona no muestra que cumple con los criterios de descuento, es probable que su solicitud sea rechazada nuevamente.

¿Puedo cancelar mi multa sin una reducción de la multa la primera vez?

Desafortunadamente, no todos los casos son elegibles para la primera reducción de multa a través del IRS. Si no cumple con los tres criterios para el alivio de la multa, o si necesita alivio por más de un año fiscal, tendrá que pagar ciertas multas. Afortunadamente, existe otra forma de evitar los cargos por falta de producción o por falta de pago.

Además del alivio de la sanción, el IRS permite a los contribuyentes solicitar el alivio de la sanción por causa razonable. En este caso, debe demostrarle al IRS que tenía una causa razonable para no presentar o pagar sus impuestos a tiempo. Algunas situaciones que pueden cumplir con los criterios de causa razonable incluyen:

• Incendio, desastre natural, accidente u otra perturbación
• Imposibilidad de obtener registros
• Muerte, salvo grave, incapacidad u otra ausencia ineludible del contribuyente o de un miembro de su familia inmediata

Para que se le exonere de las multas por causa razonable, deberá proporcionar documentación que muestre las circunstancias que le impidieron presentar o pagar sus impuestos. Deberá mostrar qué sucedió, cuándo sucedió, cómo afectó su vida y por qué le impidió presentar o pagar sus impuestos a tiempo. Los documentos relevantes para proporcionar pueden incluir registros hospitalarios o judiciales, documentos sobre desastres naturales y cualquier otro documento para brindar contexto al IRS.