¿Qué es la evasión fiscal? Métodos y sanciones explicados

¿Qué es la evasión fiscal? Métodos y sanciones explicados
Resumen del artículo:

La evasión fiscal se produce cuando alguien no paga o evita completamente el pago de impuestos por medios ilegales. La persona debe elegir deliberadamente hacer estas cosas para que se la considere evasora de impuestos. La evasión fiscal incluye la presentación de una declaración falsa, la no declaración de ingresos y otras cosas. El gobierno se toma muy en serio la evasión de impuestos, y puede suponer el pago de una fuerte multa y el paso por la cárcel. Los preparadores de impuestos pueden ayudarte a rellenar una declaración de impuestos precisa.

Supongamos que tu preparador fiscal te presenta la cantidad de impuestos que debes este año, y es mucho más alta de lo esperado. Estás bastante estresado y descontento, pero ¿quizás no pasa nada si sólo pagas una parte? ¿Y si cambias algunas cifras para que sea menor? ¿Quizás esté bien? Al fin y al cabo, sigues pagando algunos impuestos.

Esto, sin embargo, es evasión fiscal y es un delito grave. La evasión fiscal consiste en no pagar o rebajar el coste de tus impuestos a propósito. Puede dar lugar a cargos penales, e incluso puedes pasar tiempo en la cárcel por ello. Sin embargo, hay formas legales de reducir tus impuestos, y debes evitar la evasión fiscal a toda costa.

Este artículo explica qué es la evasión fiscal, cuáles son las penas y cómo puedes evitarla.

Índice de contenidos
  1. ¿Qué es la evasión fiscal?
    1. Evasión del pago
    2. Evasión de impuestos
  2. Ejemplos de evasión fiscal
    1. La evasión fiscal en el mundo real
  3. Cambios políticos recientes y evasión fiscal
    1. ¿Cómo podría ser útil esta información para Hacienda?
  4. ¿Cómo atrapa el IRS a los evasores fiscales?
  5. Probar la evasión fiscal
  6. Sanciones por evasión fiscal
  7. ¿Son lo mismo la evasión y la elusión fiscal?
  8. Evita tanto la evasión como las sanciones fiscales
    1. Evitar las sanciones fiscales
  9. FAQ
    1. ¿Qué se considera evasión fiscal?
    2. ¿Quién va a la cárcel por evasión de impuestos?
    3. ¿Cuáles son los tipos de evasión fiscal?
  10. Puntos clave
  11. Evita los errores de declaración de impuestos con la ayuda adecuada

¿Qué es la evasión fiscal?

La evasión fiscal se produce cuando alguien, de forma intencionada e ilegal, paga menos impuestos o no los paga. La gente suele hacerlo declarando menos ingresos o exagerando las deducciones. Cometer una evasión fiscal es un delito grave y puede tener consecuencias importantes.

Un error honesto no es una evasión fiscal. Los evasores fiscales son personas que utilizan deliberadamente métodos ilegales para evitar el pago de impuestos. Hay que demostrar la intención, y Hacienda no castigará a alguien por un error honesto.Dicho esto, todo el mundo se da cuenta de que la gente inocente hacen ser condenados por delitos. Además, el IRS no considera las tasas y sanciones como un "castigo", por lo que incluso un error honesto puede costarte una multa. Por lo tanto, un error en tu declaración federal de la renta podría ser muy costoso.

Sin embargo, salvo un veredicto de culpabilidad inmerecido, un error honesto no hará que te castiguen como evasor de impuestos.

Hay dos tipos principales de evasión de impuestos: la evasión de pagos y la evasión de la liquidación.

Evasión del pago

La evasión de pagos se produce cuando alguien oculta al Servicio de Impuestos Internos (IRS) dinero o bienes sujetos a impuestos. Dos ejemplos de ello son ocultar dinero en las cuentas bancarias de un miembro de la familia u ocultar al IRS cuentas personales en el extranjero.

La mera creación de una cuenta en un paraíso fiscal no es una evasión de impuestos. Crear una cuenta en un paraíso fiscal no es ilegal a menos que se haga con la intención de evadir impuestos.

Evasión de impuestos

La evasión de impuestos se produce cuando alguien presenta una declaración falsa que omite ingresos o reclama deducciones falsas. Esta es la forma más común de intentar evadir impuestos.

Ejemplos de evasión fiscal

Puedes cometer una evasión fiscal utilizando varios métodos. Vamos a repasarlos.

El gobierno federal considera las siguientes acciones como evasión fiscal:

  • Asignar tus ingresos personales a otra persona
  • Declarar un falso dependiente, como un hijo que no existe
  • Crear facturas falsas
  • Ocultar ingresos
  • Destrucción de registros
  • Falsificación de formularios financieros del IRS
  • Presentar una declaración falsa
  • Falsificación de ingresos y gastos empresariales
  • Ocultación de intereses
  • Pagar menos impuestos intencionadamente
  • No presentar declaraciones de impuestos
  • No declarar los ingresos
  • Exagerar las deducciones
  • Pagar a los empleados en efectivo
  • Pagar menos impuestos
  • Utilizar un número de seguridad social falso
  • Utilizar varios libros de contabilidad o libros financieros
Realizar cualquiera de estas acciones a propósito es una violación de la legislación fiscal y puede acarrear graves repercusiones.
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La evasión fiscal en el mundo real

No tienes que buscar mucho para ver ejemplos de fraude fiscal. Muchas personas de la opinión pública han sido encarceladas o han sufrido otras penas por cometer evasión fiscal.

He aquí algunos ejemplos de personajes públicos que han sido sorprendidos evadiendo impuestos:

  • El rapero Ja Rule fue condenado a 28 meses de cárcel y a una multa de más de 1 millón de dólares tras no pagar 3 millones de dólares en impuestos sobre la renta durante tres años.
  • La Agencia Tributaria embargó a Nicholas Cage por más de 6 millones de dólares en concepto de impuestos atrasados, incluidas multas e intereses. El actor también fue objeto de otro embargo por impuestos sobre la propiedad no pagados.
  • el ganador de "Survivor", Richard Hatch, fue acusado tras no declarar el millón de dólares del premio en su declaración de impuestos.
  • El director de cine Joe Frances declaró falsamente 20 millones de dólares en deducciones como gastos empresariales. Fue acusado de dos cargos de evasión fiscal.
  • El jugador de béisbol y mánager Pete Rose fue multado con 50.000 dólares y pasó cinco meses en prisión por evasión de impuestos tras no declarar los ingresos procedentes de la firma de autógrafos y la venta de recuerdos.

Cambios políticos recientes y evasión fiscal

Como ya habrás oído, los cambios en la política del ejecutivo federal podrían hacer que los evasores de impuestos sean más propensos a ser descubiertos en el futuro.

La propuesta de información financiera exigirá a los bancos que proporcionen al IRS dos datos adicionales a la información que ya se suministra:

  1. Cuánto dinero entró en la cuenta a lo largo del año,
  2. Y cuánto salió.

¿Cómo podría ser útil esta información para Hacienda?

Imagina un contribuyente que declara 50.000 dólares de ingresos, pero que tiene 5 millones de dólares entrando y saliendo de su cuenta bancaria. No hace falta ser un contable forense para saber que hay algo sospechoso. Disponer de esta información resumida ayudaría a la Agencia Tributaria cuando las personas con ingresos elevados declaren menos de lo debido (y paguen menos de sus obligaciones fiscales). El nuevo enfoque en la aplicación de la ley hace que evitar tanto los errores fiscales como la evasión de impuestos sea más importante que nunca.

¿Cómo atrapa el IRS a los evasores fiscales?

La Agencia Tributaria tiene programas y sistemas informáticos diseñados para detectar una serie de incoherencias en las declaraciones de impuestos.

He aquí algunas cosas que el sistema capta y que el IRS considera señales de advertencia de evasión fiscal:

  • Información incompleta: El software de Hacienda puede detectar fácilmente errores matemáticos o información que no se ha rellenado.
  • Inconsistencias entre las declaraciones de impuestos estatales y federales: El IRS toma nota de las diferencias entre las declaraciones de impuestos federales y las estatales.
  • Ganancias inconsistentes: Hacienda puede sospechar si tus ingresos varían mucho. Si no puedes explicar por qué ocurre esto, podría dar lugar a una auditoría.
  • Bajos ingresos, grandes deducciones Si tienes una pequeña empresa que declara unos ingresos bajos, Hacienda podría sospechar si declaras grandes deducciones. Aunque sean legítimas, Hacienda podría investigarlas.
  • Números redondeados: Es muy poco probable que tus ganancias o intereses den como resultado un número redondo.

Aunque Hacienda prefiere utilizar los intereses y las tasas para disuadir la evasión fiscal, es terriblemente eficaz si decide acusar a los evasores de impuestos. Como muestran los gráficos siguientes, el IRS ha obtenido sistemáticamente unos índices impresionantes de acusación y condena.

Probar la evasión fiscal

Los errores en tu declaración de la renta o los impuestos impagados, en sí mismos, no son evasión fiscal. No pueden meterte en la cárcel por un simple error en la declaración de la renta. El código fiscal es confuso, por lo que Hacienda tiene en cuenta los errores honestos. La evasión fiscal se produce cuando alguien utiliza deliberadamente métodos ilegales para evadir impuestos.

Pero no te vuelvas loco al cometer "errores honestos" en tus impuestos. Aunque las leyes fiscales exigen una prueba de intención para una condena por evasión de impuestos, dar por sentado que ni tú ni nadie será condenado injustamente no es prudente ni sabio. Además, aunque los errores honestos no deberían hacer que te condenen por evasión fiscal, no garantizan en absoluto que no te enfrentes a tasas y sanciones que siente muy parecido a un castigo por un delito. Si no estás seguro de poder evitar errores al preparar tus propios impuestos, puede ser útil utilizar un software de preparación de impuestos que te ayude a presentarlos.

Entonces, ¿cómo determina el IRS si alguien estaba intentando evitar el pago de impuestos a propósito?

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La Agencia Tributaria tiene que demostrar lo siguiente para condenar a alguien por evasión de impuestos federales:

  1. La obligación tributaria impagada existe.
  2. Hubo un intento de evadir el pago de impuestos.
  3. La persona tenía la intención de evitar el pago de impuestos.

Sanciones por evasión fiscal

La legislación fiscal es algo que el gobierno se toma muy en serio. Cometer un fraude fiscal puede tener consecuencias graves y de por vida. Las penas previstas para la evasión fiscal dependen de cómo se haya realizado la evasión.

He aquí algunos métodos habituales de evasión fiscal y las penas que conllevan:

  • Presentar una declaración falsa: Es un delito penal. Hasta 3 años de prisión y 100.000 dólares de multa.
  • Ocultar o falsear información financiera: Es un delito penal. Puede suponer 5 años de cárcel y 100.000 dólares de multa.
  • No pagar los impuestos adeudados: Es un delito grave. Puede suponer pasar 3 años en prisión y pagar 250.000 dólares de multa.
  • No presentar la declaración: Los casos extremos pueden suponer hasta un año de prisión y multas de 100.000 dólares por cada impuesto que no hayas presentado.

¿Son lo mismo la evasión y la elusión fiscal?

Puede que hayas oído alguna vez el término evasión fiscal. Aunque suena parecido a la evasión fiscal, no son lo mismo. La elusión fiscal y la evasión fiscal comparten el objetivo similar de reducir los impuestos, pero la elusión fiscal es legal.

La evasión fiscal utiliza métodos legales para reducir el impuesto sobre la renta. Puedes hacerlo con:

  • Deducciones laborales
  • Invertir en la jubilación
  • Reclamar deducciones o créditos fiscales
  • Invertir en una cuenta de ahorro sanitario

Seguirás teniendo que pagar impuestos con la evasión fiscal, pero estos métodos pueden reducir considerablemente la cantidad que tienes que pagar.

Aprende más sobre las diferencias entre la evasión y la elusión fiscal aquí.

Evita tanto la evasión como las sanciones fiscales

Como ya hemos dicho, Hacienda no puede castigarte por errores honestos en tu declaración de la renta. Pero, como también se ha dicho, pueden imponer una sanción. En ese caso, pueden enviarte una carta de sanción fiscal o cobrarte el 20% de la cantidad no pagada. Así que, aunque puedas librarte de las sanciones de Hacienda, lo mejor que puedes hacer es evitar las sanciones en primer lugar.

Evitar las sanciones fiscales

Hay algunas medidas que puedes tomar para asegurarte de que no acabas teniendo que pagar una multa fiscal:

  • Presenta una declaración de la renta completa y precisa. Asegúrate de que toda la información de tu declaración es exacta. Contratar a un preparador de impuestos profesional o utilizar un programa informático de preparación de impuestos puede ayudarte con esto.
  • Sé 100% sincero. Puede que te preocupe no poder pagar los impuestos, pero tendrás más problemas si mientes o exageras la verdad. Si no estás seguro de poder pagar los impuestos que debes, busca un acuerdo de pago a plazos o un plan de pagos con Hacienda.
  • Declara todos los ingresos. Esto incluye incluso las propinas. Los empleados que reciben propinas deben llevar un registro de todas las propinas recibidas. Si crees que algunos de tus ingresos no están sujetos a impuestos, comprueba dos veces Publicación 525. Este documento es del IRS y establece qué ingresos están sujetos a impuestos y cuáles no.
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¿Debes mucho? Si debes más de 10.000 dólares en impuestos, infórmate sobre los programas de condonación de deudas fiscales o de alivio fiscal. Éstos podrían ayudarte a aliviar parte de la deuda que puedes tener.

FAQ

¿Qué se considera evasión fiscal?

La evasión fiscal es cuando alguien utiliza medios ilegales para reducir el coste o evitar el pago de impuestos.

¿Quién va a la cárcel por evasión de impuestos?

Cualquiera puede ir a la cárcel por evasión de impuestos si Hacienda puede demostrar que el impuesto no pagado existe y que la persona intentó evitar el pago a propósito. El contribuyente condenado puede ser multado o pasar tiempo en prisión.

¿Cuáles son los tipos de evasión fiscal?

Declarar ingresos inferiores a los reales, omitirlos o destruir registros son métodos comunes de evasión fiscal. También se sabe que la gente falsifica registros o paga menos impuestos intencionadamente.

Puntos clave

  • La evasión fiscal se produce cuando una persona no paga los impuestos que debe o los reduce ilegalmente.
  • Las formas más comunes de evasión fiscal son la presentación de declaraciones falsas, la ocultación de ingresos y la declaración de falsos dependientes.
  • Cometer un fraude fiscal puede dar lugar a una multa y a penas de prisión.
  • La evasión fiscal es legal y puede ayudarte a reducir tus impuestos.

Evita los errores de declaración de impuestos con la ayuda adecuada

El uso de un software de preparación de impuestos puede ayudarte a evitar cometer errores que puedan dar lugar a una auditoría. También puede ayudarte a tener una declaración de impuestos precisa. Esto puede ayudarte a evitar errores accidentales que se asemejen a una evasión de impuestos o a sanciones del IRS. Echa un vistazo al mejor software de preparación de impuestos de este año para ayudarte a crear una declaración de impuestos veraz y sin errores.

Ver las fuentes del artículo
  1. Y el Oscar por no pagar impuestos es para .. - Noticias NBC
  2. Nuevos cambios en la política fiscal - Hacienda.gov
  3. ¿Son legales los paraísos fiscales? - Patrick Cannon
  4. Banderas Rojas de Auditoría del IRS: Entiende a quién y cuándo audita el IRS - TaxCure
  5. Ja Rule vuelve a la cárcel acusado de evasión de impuestos - Los Angeles Times
  6. Publicación 525: Ingresos imponibles y no imponibles - IRS
  7. Evasión de impuestos frente a elusión de impuestos - Diferencia y ejemplos - SuperMoney
  8. Artículos relevantes de FindLaw, Platinum Tax Defenders, y Defensores fiscales de primera categoría.
  9. Manual de delitos fiscales - Oficina del Asesor Jurídico Jefe Evasión Fiscal Penal
  10. Evasión fiscal - Transparencia Internacional
    Los gobiernos federales y estatales de Estados Unidos no son los únicos que tienen que enfrentarse a la evasión fiscal. Es, por ejemplo, una de las preocupaciones de esta organización internacional anticorrupción con secciones nacionales en más de 100 países.
  11. El Tesoro de EE.UU. modifica la propuesta para rastrear casi todas las cuentas bancarias - CBS News
  12. El mejor software de preparación de impuestos - SuperMoney
  13. Compañías de ayuda fiscal: Reseñas y comparaciones - SuperMoney
  14. Estudio del sector de la desgravación fiscal - SuperMoney
  15. 5 programas de alivio fiscal del IRS que pueden ayudarte a pagar la deuda tributaria - SuperMoney
  16. Cómo salir de la deuda fiscal: opciones y soluciones - SuperMoney
  17. Explicación de las sanciones del IRS: Cómo conseguir la exención de las multas fiscales - SuperMoney
  18. Alivio de la deuda tributaria: El secreto mejor guardado del IRS para pagar los impuestos - SuperMoney
  19. Ejemplo de carta de exención de impuestos - SuperMoney
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