¿Qué es la ayuda para cónyuges lesionados y cómo puedes obtenerla?

¿Qué es la ayuda para cónyuges lesionados y cómo puedes obtenerla?
Resumen del artículo:

El término "cónyuge perjudicado" trae a la mente un montón de connotaciones negativas, pero probablemente no significa lo que crees. En el contexto de los impuestos, cónyuge perjudicado no es más que un término utilizado por el gobierno federal para describir a alguien perjudicado por una deuda atrasada de su cónyuge. Más concretamente, se refiere a un cónyuge perjudicado por la pérdida de una parte o la totalidad del reembolso de impuestos de una declaración conjunta (estado de declaración de impuestos "casado que presenta una declaración conjunta").

Cuando te casas, puedes saber o no que tu nueva esposa dejó de pagar sus préstamos estudiantiles federales hace años, pero probablemente no te das cuenta de que podrías acabar pagando su deuda tributaria. Cuando presentas una declaración conjunta, ese reembolso compartido está en juego si alguno de los cónyuges tiene alguna deuda con el gobierno.

Vamos a hablar de lo que significa ser el cónyuge perjudicado, de los tipos de deuda que se incluyen y de cómo evitar esa responsabilidad fiscal y reclamar tu parte de la devolución conjunta.

Índice de contenidos
  1. ¿Qué es la desgravación del cónyuge perjudicado?
  2. Deudas subvencionables
  3. ¿Cómo puedo obtener la ayuda para el cónyuge perjudicado?
  4. Cómo hacer una reclamación de cónyuge perjudicado
  5. Cuándo presentar el formulario de impuestos 8379
  6. ¿Cuánto tiempo tarda?
  7. ¿Cómo se calcula la devolución de impuestos del cónyuge perjudicado?
  8. ¿Puede Hacienda denegar una reclamación de cónyuge perjudicado?
  9. ¿Qué puedes hacer si te deniegan la ayuda del cónyuge perjudicado?
  10. ¿Qué es la desgravación del cónyuge inocente frente a la del cónyuge perjudicado?
  11. Reclamaciones de cónyuges perjudicados federales frente a estatales
  12. FAQ
    1. ¿Puedes solicitar la ayuda para el cónyuge perjudicado si no has trabajado?
    2. ¿Puede Hacienda quedarse con mi devolución si mi marido debe una pensión alimenticia?
    3. ¿Qué es un estado de bienes gananciales?
  13. Puntos clave
  14. Disipar las sombras fiscales

¿Qué es la desgravación del cónyuge perjudicado?

La desgravación del cónyuge perjudicado es un tipo de desgravación fiscal diseñada para que una persona no sea responsable de la deuda de un cónyuge o ex cónyuge. Si tienes ciertos tipos de deudas, como impuestos atrasados o pagos pendientes de manutención de los hijos, la ley federal autoriza al Departamento del Tesoro de EE.UU. a deducir de tu reembolso del impuesto federal sobre la renta para ayudar a saldar esas deudas.

El Programa de Compensación del Tesoro (TOP) lo facilita. Básicamente, el TOP coteja tu declaración de impuestos con su lista de deudores. Si estás en esa lista, TOP puede cobrar esas deudas atrasadas a los organismos estatales y federales quedándose con tu devolución.

Fuente: Oficina del Servicio Fiscal del Departamento del Tesoro de EE.UU

Sin embargo, si estás casado y presentas una declaración conjunta, esa responsabilidad puede convertirse en un problema para ambos miembros de la pareja. Aunque uno de los cónyuges no sea personalmente responsable de la obligación, el gobierno puede tomar una parte o la totalidad de la devolución de impuestos para compensar la deuda. Y como se trata de una devolución conjunta, eso podría incluir también tu parte de la devolución, a menos que presentes una reclamación de cónyuge perjudicado.

En pocas palabras, se te considera el "cónyuge perjudicado" si tu pareja es la única responsable de la deuda y pone tu devolución en riesgo de ser embargada. Sin embargo, tienes que demostrar que el dinero que se debe no es tu responsabilidad, porque se produjo antes del matrimonio, por ejemplo. Puedes hacerlo presentando Formulario 8379 y solicitando la exención. Esto te permitirá recuperar la parte que te corresponde de la devolución. Incluso podrías evitar que te la quitaran en primer lugar.

Deudas subvencionables

El gobierno no puede quitarte el reembolso de la declaración de la renta conjunta por cualquier deuda, pero hay una serie de circunstancias en las que puede hacerlo y lo hará si tu cónyuge debe dinero.

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Aquí tienes una lista de deudas elegibles que pueden afectar al dinero de tu devolución de impuestos de una declaración conjunta.

  • Impuestos atrasados que se deben al gobierno federal o estatal.
  • Pagos atrasados de manutención de los hijos.
  • Pensiones alimenticias atrasadas.
  • Deuda federal no fiscal, como un préstamo estudiantil.

¿Cómo puedo obtener la ayuda para el cónyuge perjudicado?

Formulario 8379 Asignación del cónyuge lesionado
Formulario 8379 - Asignación del cónyuge lesionado

Para tener derecho a ser cónyuge lesionado, tienes que haber estado casado en ese momento y haber presentado una declaración de la renta conjunta. También tienes que haber declarado tus ingresos (y los impuestos retenidos o los pagos de impuestos estimados) y esperar una devolución de impuestos. Además, debe existir la expectativa de que la deuda de tu cónyuge afecte negativamente a tu parte de la devolución. Si se cumplen todos estos requisitos, enhorabuena: puedes solicitar la exención.

Cómo hacer una reclamación de cónyuge perjudicado

Para solicitar la ayuda para el cónyuge perjudicado, debes presentar la solicitud del Servicio de Impuestos Internos (IRS) Formulario 8379 Asignación del cónyuge lesionado. Puedes presentarlo con tu declaración conjunta o con tu declaración de la renta enmendada si sospechas de antemano que te van a quitar o reducir el reembolso. También puedes presentar el formulario por separado cuando ya se haya procesado tu declaración.

Otra opción es evitar la situación por completo. ¿Cómo? Si sospechas que tu devolución está en peligro, tú y tu cónyuge podéis presentar declaraciones de la renta por separado. En algunas zonas, puede que no tengáis más remedio que presentar declaraciones de la renta estatales por separado si queréis conservar vuestro reembolso. Sin embargo, la presentación de una declaración conjunta tiene otras ventajas fiscales, así que tenlo en cuenta a la hora de tomar tu decisión.

Cuándo presentar el formulario de impuestos 8379

Debes presentar el formulario de asignación del cónyuge perjudicado tan pronto como te des cuenta de que tu reembolso conjunto se ha visto o se verá afectado por las deudas pasadas de tu pareja. Pero, como es posible que no te des cuenta inmediatamente de lo sucedido, se te concede un tiempo prudencial para presentar una reclamación de cónyuge perjudicado.

Para que se te tenga en cuenta para una reclamación de cónyuge perjudicado, debes presentar el formulario 8379 en un plazo de tres años a partir de la fecha de vencimiento de la declaración original (incluidas las prórrogas) o en un plazo de dos años a partir de la fecha en que pagaste el impuesto que se compensó posteriormente, lo que sea posterior.

Reclamación del cónyuge lesionado: plazos de presentación
A partir de la fecha de devoluciónDesde la fecha de pago del impuesto
Años para presentar el formulario 837932

¿Cuánto tiempo tarda?

El gobierno federal no suele ser conocido por su rapidez. La Agencia Tributaria puede tardar hasta tres meses, más o menos, en tramitar un formulario de asignación del cónyuge perjudicado, aunque puedes acelerar el procedimiento presentándolo electrónicamente.

Si esperas a que tu declaración de la renta conjunta se haya tramitado antes de presentar el formulario 8379, podrías recibir una resolución a tu reclamación de cónyuge perjudicado en tan sólo ocho semanas.

¿Cómo se calcula la devolución de impuestos del cónyuge perjudicado?

Cuando presentas una reclamación de cónyuge perjudicado, el IRS realiza una investigación y calcula qué parte de la devolución conjunta te corresponde. Básicamente, la agencia calculará cómo sería tu declaración de la renta si estuvieras casado y declararas por separado. A partir de ahí, harán números para saber exactamente qué impuestos debes personalmente y si te corresponde una devolución.

¿Puede Hacienda denegar una reclamación de cónyuge perjudicado?

Tu solicitud podría ser denegada si Hacienda decide que no tienes derecho a la devolución. Por ejemplo, si vives en un estado de bienes gananciales, pueden dictaminar que sois responsables conjuntamente de la deuda si ésta se contrajo durante el matrimonio. Si te lo deniegan, puedes solicitar la hoja de trabajo de reclamación del cónyuge perjudicado, que debería explicar cómo y por qué no tienes derecho a la devolución.

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¿Qué puedes hacer si te deniegan la ayuda del cónyuge perjudicado?

Si no estás de acuerdo con las conclusiones, puedes recurrir presentando Formulario 12203 Solicitud de revisión del recurso, que te da la oportunidad de refutar su decisión. Normalmente tendrás que hacerlo en un plazo de 30 días a partir de la fecha de la denegación.

Si tu deuda tributaria es demasiado grande para afrontarla de una sola vez, puedes optar por negociar directamente con Hacienda o contratar a una empresa de desgravación fiscal.

¿Qué es la desgravación del cónyuge inocente frente a la del cónyuge perjudicado?

Estos términos se confunden a menudo, pero describen programas de desgravación fiscal completamente diferentes. Lo que hace el programa de desgravación del cónyuge perjudicado del IRS es proteger a la parte "perjudicada" de ser responsable económicamente de las deudas pasadas contraídas por la mitad de la pareja. La exención para cónyuges inocentes, por otro lado, se refiere a cuando uno de los cónyuges declara falsamente información en la declaración de la renta conjunta, como la obtención de deducciones o créditos que no deberían o la omisión de declarar ingresos o bienes.

¿Necesitas más información? Infórmate sobre la ayuda al cónyuge inocente aquí. Infórmate sobre las diferencias entre la ayuda para el cónyuge inocente y la ayuda para el cónyuge perjudicado aquí.

La solicitud de desgravación del cónyuge inocente es una forma de protegerte si no tienes conocimiento ni responsabilidad legítima de la declaración falsa de impuestos que tu pareja debe a la administración federal y, a veces, a la estatal. Si el IRS acepta tu solicitud de exención, no serás responsable de la responsabilidad fiscal de tu cónyuge o ex cónyuge. Para poder acogerte a la exención del cónyuge inocente, debes presentar ante el IRS Formulario 8857.

Reclamaciones de cónyuges perjudicados federales frente a estatales

Aunque las leyes federales del impuesto sobre la renta están estandarizadas, debes comprobar las leyes de tu estado antes de presentar una reclamación por cónyuge lesionado. Pueden variar, y dependiendo de dónde vivas, podrías ser considerado responsable solidario de todas las deudas. Mejor aún, infórmate de las leyes de tu estado antes de presentar la declaración de la renta conjunta. En Illinois, por ejemplo, no existe la reclamación del cónyuge perjudicado y se recomienda presentar la declaración por separado si no quieres ser responsable económicamente de las obligaciones de tu cónyuge.

FAQ

¿Puedes solicitar la ayuda para el cónyuge perjudicado si no has trabajado?

No. Para tener derecho a la desgravación, debes haber declarado ingresos en la declaración de la renta correspondiente. Si no trabajaras, no pagarías ningún impuesto y, por tanto, no tendrías derecho a la devolución.

Sin embargo, si muestras algunos beneficios obtenidos de inversiones que están sujetas a impuestos, todavía podrías tener un motivo para solicitar la desgravación. Para tener derecho a una devolución, tendrás que haber hecho pagos de impuestos estimados durante el año por encima de las ganancias de capital adeudadas.

¿Puede Hacienda quedarse con mi devolución si mi marido debe una pensión alimenticia?

Sí. Si la manutención de los hijos pendiente se comunicó al Departamento de Hacienda, Hacienda podría embargar el reembolso resultante de la declaración de la renta conjunta. Entonces lo entregará al organismo de manutención de los hijos correspondiente para que lo desembolse.

¿Qué es un estado de bienes gananciales?

Querrás averiguar si tienes una ley estatal de bienes gananciales (en contraposición a la más habitual de "derecho común"), porque esto puede repercutir en tu reclamación de cónyuge perjudicado.

Aunque las leyes estatales varían, los siguientes estados tienen actualmente leyes de bienes gananciales: Arizona, California, Idaho, Luisiana, Nevada, Nuevo México, Texas, Washington y Wisconsin. Los estados de bienes gananciales siguen la norma de que todos los bienes y deudas adquiridos durante el matrimonio (aparte de las donaciones o herencias) se consideran "bienes gananciales", lo que significa que ambas partes asumen los beneficios y los riesgos de ambos.

Nota complementaria y lectura extra. La gente a veces se refiere a los estados de derecho común como "estados de propiedad separada" para que el significado sea más obvio. Para profundizar en la distinción entre los tipos de estados y las leyes de los estados de bienes gananciales, consulta este documento de la Facultad de Derecho de la Universidad de Baylor.

Puntos clave

  • Hacienda puede embargar tu devolución de impuestos conjunta por deudas de un solo cónyuge.
  • Eres el "cónyuge perjudicado" si la deuda tributaria no es tu responsabilidad.
  • Puedes presentar una reclamación de cónyuge perjudicado si no crees que tu parte de la devolución deba reducirse o embargarse.
  • Las deudas que pueden compensarse con tu reembolso de impuestos incluyen los impuestos atrasados, la pensión alimenticia o la manutención de los hijos pendientes y las deudas federales no fiscales, como los préstamos estudiantiles.
  • Tendrás que presentar el formulario 8379 Asignación del cónyuge lesionado para reclamar la compensación fiscal.
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Disipar las sombras fiscales

El matrimonio debería ser un nuevo comienzo en la vida, pero las deudas del pasado podrían ensombrecer tu nueva unión. Es posible que tú y tu cónyuge queráis haceros algunas preguntas difíciles y compartir vuestra situación financiera desde el principio. Pero si no lo habéis hecho, es bueno saber que la ayuda para cónyuges perjudicados es una solución a una situación potencialmente complicada.

La desgravación del cónyuge lesionado no es la única complejidad que puedes encontrar al ocuparte de tus impuestos. Tanto si tienes que enfrentarte al Servicio de Impuestos Internos como al Departamento de Hacienda de tu estado, la complejidad creciente será la norma más que la excepción. SuperMoney ofrece herramientas de búsqueda y opiniones de clientes reales (no copias de marketing sesgadas por incentivos financieros) que pueden ayudarte a hacer frente a las complejidades, desde la asistencia para preparar tus impuestos hasta la ayuda para encontrar desgravaciones fiscales.

Ver las fuentes del artículo
  1. Sobre el formulario 8379, Asignación del cónyuge lesionado - IRS
  2. Sobre el formulario 8857, Solicitud de exención para el cónyuge inocente - IRS
  3. Bienes gananciales - Instituto de Información Jurídica, Facultad de Derecho de Cornell
  4. Formulario 8379 Asignación del cónyuge lesionado - IRS
  5. Formulario 12203 Solicitud de revisión de recursos - IRS
  6. Instrucciones para el formulario 8379 - IRS
  7. Formulario 8857 de solicitud de exención del cónyuge inocente - IRS
  8. ¿Cómo puedo solicitar la ayuda para el cónyuge perjudicado? - Departamento de Hacienda de Illinois
  9. Cómo funciona el TOP - Oficina del Servicio Fiscal del Departamento del Tesoro de EE.UU
  10. Ayuda al cónyuge inocente/lesionado e información adicional - FAQ - Departamento de Hacienda de Georgia
  11. Internal Revenue Manuals Pt. 25, Ch. 18.8, § 1. Principios básicos del derecho de los bienes gananciales - IRS
  12. Grandes ganancias, distribuciones a tanto alzado, etc. - HACIENDA
  13. Exención de responsabilidad conjunta (exención del cónyuge inocente) - Departamento de Hacienda de Pensilvania
  14. Solicitar un recurso - HACIENDA
  15. Bienes separados o bienes gananciales: Una introducción al derecho de los bienes conyugales en el Estado de los bienes gananciales - Facultad de Derecho de la Universidad de Baylor
  16. Programa de compensación del Tesoro - Oficina del Servicio Fiscal del Departamento del Tesoro de EE.UU
  17. ¿Qué es la ayuda al cónyuge perjudicado? - Departamento de Hacienda de Illinois
  18. Cónyuge lesionado vs. Cónyuge inocente - ¿Cuál es la diferencia? - SuperMoney
  19. ¿Qué es la ayuda al cónyuge inocente y cómo se puede obtener? - SuperMoney
  20. Casado que declara por separado, conjuntamente o soltero: ¿Qué estado de declaración es mejor? - SuperMoney
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