¿Qué es el Formulario 5498 del IRS?

Resumen del artículo:

El formulario 5498 es un formulario que el custodio o el emisor de su Plan de jubilación individual (IRA) envía al IRS para informar las contribuciones que ha realizado hasta la fecha límite de contribución. Este formulario te indica la cantidad exacta que has aportado durante el año, además de saber si has superado tu límite de aportación anual.

Cuando esté ahorrando para la jubilación con un Plan de jubilación individual, debe recibir un documento titulado "Formulario 5498 - Información de contribución de IRA" en su correo cada año. En este formulario, el custodio de su IRA le informará al IRS las contribuciones totales que realizó durante el período de contribución, junto con otra información importante, como el valor justo de mercado de la cuenta.

Hay una variedad de diferentes tipos de IRA, cada uno con sus propias ventajas y desventajas. Si ahorró para su jubilación con una IRA, debería haber recibido un Formulario 5498 de su custodio de IRA en un año fiscal anterior. En este artículo te contamos en detalle qué es este formulario, por qué es importante y qué deducciones fiscales puedes obtener.

Índice de contenidos
  1. ¿Cuál es el propósito del Formulario 5498 del IRS?
    1. Tipos de formulario libre 5498,
    2. ¿Quién completa el Formulario 5498?
  2. Entendiendo el Formulario 5498
    1. ¿Qué significa distribución mínima requerida?
    2. ¿Por qué es importante hacer un seguimiento de mis contribuciones?
  3. Deducción de impuestos sobre aportes de IRA
    1. ¿Qué pasa si excedo los límites de cotización?
  4. preguntas frecuentes
    1. ¿Debo informar el Formulario 5498 en mi declaración de impuestos?
    2. ¿Cuál es la diferencia entre un 1099-R y un 5498?
    3. ¿Qué hará si no recibe el Formulario 5498?
  5. Puntos clave para recordar
  6. Cómo hacer que la temporada de impuestos sea una brisa

¿Cuál es el propósito del Formulario 5498 del IRS?

Sin el Formulario 5498, el IRS no sabría si realmente hizo contribuciones a su IRA y si es elegible para deducciones de impuestos. Para obtener esta información, el custodio de la IRA, como un asesor de inversiones, un banco, una cooperativa de crédito o una compañía fiduciaria, debe informar el monto total de sus contribuciones al IRS en el Formulario 5498.

Si está buscando un asesor de inversiones que respalde las cuentas IRA tradicionales y Roth, compare las empresas que se enumeran a continuación.

Los participantes de IRA generalmente tienen hasta el 15 de abril para hacer contribuciones al plan IRA para el año fiscal. Por esta razón, los encargados de la cuenta generalmente tienen hasta el 31 de mayo para enviar el formulario a los participantes y al IRS.

Tipos de formulario libre 5498,

Hay diferentes tipos de Formulario 5498 y cada uno tiene un propósito diferente:

  • Formulario libre 5498. Este es el formulario estándar que informa las contribuciones realizadas a las cuentas IRA, incluidas las cuentas IRA tradicionales, las cuentas IRA SIMPLE, las cuentas IRA Roth y las cuentas IRA Sep.
  • Formulario 5498-ESA. Esta versión informa las contribuciones realizadas a una cuenta de ahorros para la educación Coverdell (ESA). Una ESA es una cuenta de fideicomiso o depósito diseñada específicamente para ayudar a las familias a pagar su educación, similar a un plan de ahorro 529.
  • Formulario 5498-SA. Específicamente para cuentas médicas, este formulario informa las contribuciones realizadas a una cuenta de ahorros para la salud (HSA), cuenta de ahorros médicos Archer o cuenta de ahorros médicos Medicare Advantage.

¿Quién completa el Formulario 5498?

Su custodio de IRA es responsable de completar el Formulario 5498 y enviarle una copia a usted y al Servicio de Impuestos Internos antes del 31 de mayo de cada año. No se preocupe si nunca ha completado el Formulario 5498; no es su responsabilidad como participante de IRA hacerlo.

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Entendiendo el Formulario 5498

Aunque no está obligado a completar el Formulario 5498, le conviene saber qué significan los números en el Formulario 5498. En esta sección, le explicaremos qué indican algunas de las diferentes casillas del formulario para que no emocionarse demasiado cuando los vea por primera vez.

  • Caja 1. Aportes a cuentas IRA tradicionales que realizó hasta la fecha límite de aportes.
  • Cajas 2 y 3. Transferencias y traspasos de otro plan a una IRA.
  • Caja 4. Montos reclasificados de un tipo de IRA a otro, incluidos los ingresos.
  • Recuadro 7. Identifica su tipo de plan: IRA tradicional, IRA de septiembre, IRA SIMPLE o IRA Roth.
  • Caja 8. El total de aportes realizados a cuentas SEP IRA para el año en que se reciben. Esto podría incluir las contribuciones del empleador, así como las contribuciones realizadas por una persona que trabaja por cuenta propia por cuenta propia.
  • Recuadro 9. Total de aportes realizados a IRA SIMPLE para el año en que se reciben. Esto puede incluir las contribuciones del empleador, así como las contribuciones realizadas por una persona que trabaja por cuenta propia por cuenta propia.
  • Caja 10. Las contribuciones totales realizadas a cuentas IRA Roth hasta la fecha límite de contribución del año.
  • Recuadro 11. Si debe comenzar a tomar distribuciones mínimas requeridas (RMD).
  • Recuadro 15a. Representa el valor justo de mercado de las inversiones en la IRA.
Forma 5498

¿Qué significa distribución mínima requerida?

El mínimo que necesita es la cantidad mínima que debe retirar de sus cuentas IRA cada año, sin incluir las cuentas Roth IRA. En general, debe comenzar a retirar de su IRA, IRA SIMPLE y SEP IRA cuando cumpla 72 años (70½ si cumple esa edad antes del 1 de enero de 2020).

No tienes que cumplir con el mínimo requerido. Tenga en cuenta, sin embargo, que el monto que retire se incluirá en su ingreso imponible del año, excluyendo cualquier parte del retiro que haya estado gravada previamente.

Para realizar un seguimiento de las diferencias entre una IRA tradicional y una IRA Roth, aquí hay una resumen de reglas para ambos arreglos.

ASPECTOSIRA TRADICIONALÉXITO IRA
¿Quién puede contribuir?Puede hacer una contribución si usted (o su cónyuge en el caso de una declaración conjunta) tiene ganancias imponibles. Antes del 1 de enero de 2020, no podía contribuir si tenía 70 años o más.Puedes realizar una aportación a cualquier edad si tú (o tu cónyuge en caso de declaración conjunta) te beneficias de una remuneración imponible y si tu renta bruta ajustada es inferior a determinadas cantidades (ver límites para 2021 y 2022).
¿Mis aportes son deducibles?Puede deducir sus contribuciones si califica.Tus aportes no son deducibles.
¿Cuánto puedo aportar?La cantidad máxima que puede contribuir a todas sus cuentas IRA tradicionales y Roth es la menor de las siguientes:

  • Para 2020, $6,000 o $7,000 si tiene 50 años o más al final del año; o sus ganancias imponibles para el año.
  • Para el año 2021, $6,000 o $7,000 si tiene 50 años o más al final del año; o sus ganancias imponibles para el año.
  • Para el año 2022, $6,000 o $7,000 si tiene 50 años o más al final del año; o sus ganancias imponibles para el año.
¿Cuál es el plazo para realizar las aportaciones?La fecha límite para presentar su declaración de impuestos (excluyendo prórrogas). Por ejemplo, puede realizar contribuciones IRA 2021 hasta el 15 de abril de 2022.
¿Cuándo puedo retirar dinero?Puedes retirar dinero en cualquier momento.
¿Tengo que tomar las distribuciones mínimas requeridas?Debe comenzar a recibir distribuciones antes del 1 de abril después del año en que cumpla 72 años (70½ si cumple 70½ antes del 1 de enero de 2020) y antes del 31 de diciembre en los años siguientes.No es necesario si eres el propietario original.
¿Mis retiros y distribuciones están sujetos a impuestos?Todas las contribuciones y los ingresos deducibles que retire o distribuya de su IRA tradicional están sujetos a impuestos. Además, si tiene menos de 59,5 años, es posible que deba pagar un impuesto adicional del 10 % por los retiros anticipados, a menos que califique para una excepción.Ninguno si se trata de una distribución calificada (o retiro de una distribución calificada). De lo contrario, parte de la distribución o retiro puede ser gravable. Si tiene menos de 59,5 años, es posible que deba pagar un impuesto adicional del 10 % sobre los retiros anticipados, a menos que califique para una excepción.

Consejo profesional

¿Confundido acerca de cuánto retirar de su IRA? Utilizar el hoja de cálculo de distribución mínima requerida para obtener un número exacto.

¿Por qué es importante hacer un seguimiento de mis contribuciones?

Puede ser útil realizar un seguimiento de lo que ha contribuido a su IRA cuando llegue el momento de hacer sus impuestos. Si tiene derecho a una deducción de impuestos por sus contribuciones, puede reclamar la deducción como una deducción anterior en la línea 32 del Formulario 1040.

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Si es dueño de un negocio y realiza aportes de pensión en nombre de sus empleados, puede reclamar esos aportes como una deducción comercial en el Anexo C del Formulario 1040.

Deducción de impuestos sobre aportes de IRA

Por lo general, sus contribuciones a la cuenta IRA tradicional son deducibles de impuestos. Sin embargo, la deducción puede ser limitada si usted o su cónyuge contribuyen a otros planes de pensión patrocinados por el empleador.

De 2019 a 2022, puede contribuir un máximo de $6,000 por año a todas sus cuentas IRA: $7,000 si tiene 50 años o más. Entonces, si aportó la cantidad máxima que puede contribuir a su IRA tradicional para el año, sus contribuciones deberían ser totalmente deducibles.

¡IMPORTANTE! Esté atento al sitio web del IRS para conocer los cambios en los límites de contribución, ya que estos montos pueden verse afectados por la inflación.

¿Qué pasa si excedo los límites de cotización?

Se le cobrará un impuesto del 6 % por cada año que la cantidad en exceso permanezca en la cuenta, incluido cualquier ingreso obtenido sobre la contribución en exceso. Para evitar que se acumulen intereses, asegúrese de no sobrepasar el límite y retire el exceso de aportes lo antes posible.

Consejo profesional

Tenga en cuenta que las contribuciones a su IRA Roth no son deducibles de impuestos porque los retiros de este tipo de cuentas están exentos de impuestos. Asegúrese de conocer los pros y los contras de los diferentes tipos de cuentas IRA antes de ahorrar para la jubilación.

preguntas frecuentes

¿Debo informar el Formulario 5498 en mi declaración de impuestos?

No, no necesita presentar el Formulario 5498 con su declaración de impuestos anual, ya que es solo para fines informativos. Además, por lo general recibirá este formulario mucho después de la fecha límite de presentación de impuestos, por lo que probablemente haya completado la presentación para entonces.

Si desea reclamar una deducción por sus contribuciones de IRA, puede iniciar sesión en su IRA para acceder a la información de su contribución anual. Y si no dedujo la cantidad correcta en su declaración de impuestos, puede presentar una declaración de impuestos enmendada tan pronto como reciba el Formulario 5498 por correo.

¿Cuál es la diferencia entre un 1099-R y un 5498?

A 1099-R es un formulario que informa los retiros potencialmente sujetos a impuestos de ciertos tipos de cuentas, como las cuentas IRA. Por lo general, obtendrá uno si retiró $10 o más durante el año fiscal. En el formulario, verá números que muestran cuánto retiró, qué parte de la distribución (retiros) estaba sujeta a impuestos y si hubo retenciones de impuestos federales y estatales.

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En pocas palabras, el Formulario 1099-R es un formulario que documenta cuánto retiró de su IRA y el Formulario 5498 es un formulario que documenta cuánto invirtió.

Otra diferencia es que, a diferencia del Formulario 5498, el custodio de su IRA tendrá que enviarle el Formulario 1099-R mucho antes, el 31 de enero en lugar del 31 de mayo.

¿Qué hará si no recibe el Formulario 5498?

Si no ha realizado ninguna contribución a su IRA para el año fiscal, no recibirá un Formulario 5498. Sin embargo, si ha realizado contribuciones a su cuenta de jubilación y aún no ha recibido su Formulario 5498 de su custodio de IRA, el primer paso . eso es contactarlos directamente. La dirección postal registrada puede ser incorrecta o puede haber un retraso en la entrega.

Tenga en cuenta que si bien el Formulario 5498 proporciona información valiosa sobre sus contribuciones para el año, no necesidad para presentar su declaración de impuestos. Al consultar los estados de cuenta de su custodio de IRA, puede calcular su contribución anual y determinar el monto de sus deducciones.

Puntos clave para recordar

  • El Formulario 5498 del IRS es un formulario que proporciona información al IRS sobre cualquier plan de jubilación que pueda tener. Esto incluye Roth IRA, Sep IRA, SIMPLE IRA y Traditional IRA.
  • Los participantes en cuentas de jubilación calificadas generalmente tienen hasta la fecha límite de impuestos para hacer contribuciones para el año fiscal. Sin embargo, los custodios de IRA tienen hasta el 31 de mayo para emitir el Formulario 5498 al IRS y enviar una copia a los participantes.
  • Si tiene derecho a una deducción fiscal por sus aportes a la IRA, puede reclamarla en la línea 32 del Formulario 1040.
  • Para el año 2022, puede agregar hasta $6,000 por año a cada una de sus cuentas IRA. Si tiene 50 años o más, puede contribuir $1,000 adicionales cada año.
  • Probablemente no recibirá su Formulario 5498 hasta el 31 de mayo. Sin embargo, aún puede iniciar sesión en su cuenta de jubilación para acceder a la información de su contribución anual antes de la fecha límite de impuestos.
  • El formulario 1099-R informa la distribución (retiro) de los beneficios de jubilación, como pensiones y anualidades, IRA, planes de participación en las ganancias, etc.

Cómo hacer que la temporada de impuestos sea una brisa

La temporada de impuestos puede ser desalentadora, especialmente cuando hay tantos requisitos, formularios y plazos de presentación de impuestos diferentes. Afortunadamente, hay muchos recursos disponibles en línea que pueden ayudar a simplificar el proceso de planificación y preparación de impuestos. Esto incluye un software de preparación de impuestos que lo ayudará a maximizar sus deducciones y minimizar los errores.

Si está buscando asesoramiento fiscal adicional este año o si desea brindar asesoramiento personalizado y responder cualquier pregunta que pueda tener, puede valer la pena considerar contratar a un profesional de impuestos. Pero si tiene un presupuesto ajustado, también hay muchos programas y servicios gratuitos de asistencia con los impuestos.

Ver fuentes del artículo
  1. Asuntos de jubilación - Límites de contribución de IRA -IRS
  2. Cuentas de Retiro Individual (IRA) — Comisión de Bolsa y Valores de los Estados Unidos
  3. Cartas y avisos del IRS: ¿qué pasa si tienes uno? superdinero
  4. ¿Qué es la planificación fiscal? Una guía para principiantes - SuperMoney
  5. Guía definitiva para Roth IRA — SuperMoney
  6. ¿Se puede tener una IRA Roth y una IRA tradicional? —SuperDinero
  7. Las mejores empresas de desgravación fiscal | Marzo 2022 - SuperMoney

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