Per Stirpes vs Per Capita: ¿cuál es la diferencia?

Resumen del artículo:

Por cepa y per cápita son dos formas diferentes de distribuir los bienes en un testamento. Un per cápita divide un patrimonio en partes iguales entre los beneficiarios sobrevivientes, y cada cepa permite la transferencia de activos a la próxima generación si un beneficiario ya ha fallecido.

La planificación patrimonial es una de las piezas más importantes del rompecabezas de la planificación financiera. Uno de los documentos de planificación patrimonial más comunes que necesitará es un testamento, en el que establecerá lo que desea que suceda con sus bienes cuando muera. Al redactar su testamento, tendrá la oportunidad de decidir cómo desea que se distribuyan sus bienes entre sus beneficiarios. Las dos opciones más comunes son las asignaciones de beneficios por captura o per cápita.

Aunque parecen similares, existen diferencias clave entre los dos términos que deben tenerse en cuenta. Cubriremos estas diferencias en detalle en este artículo.

Índice de contenidos
  1. ¿Cuál es el significado de malestar?
    1. ¿Debo poner palabras en mi formulario de beneficiario?
    2. ¿Cuál es un ejemplo de un alboroto?
  2. ¿Qué significa per cápita?
    1. ¿Qué significa per cápita como beneficiario?
    2. ¿Cuál es un ejemplo de per cápita?
  3. ¿Cómo puedo planificar mejor con anticipación?
  4. Por ajetreo vs. Per cápita: ¿Cuál es mejor?
    1. No olvide el impuesto de transferencia por salto generacional (TPS)
    2. ¿Qué pasa si ya he planeado para mis nietos?
    3. ¿Cuál debo elegir como beneficiario de mi cuenta IRA, per cápita o per cápita?
  5. Puntos clave para recordar

¿Cuál es el significado de malestar?

Per Stirpes es una frase latina que significa "por rama" o "por clase". Cuando se usa en un testamento, describe lo que debería suceder con la propiedad de alguien si uno de sus beneficiarios fallece antes. Cuando un testamento ordena una distribución por revocación, si un beneficiario fallece antes que el fideicomitente (la persona que escribió el testamento), la parte del patrimonio del beneficiario pasará a los herederos de su padre fallecido.

Una distribución paso a paso permite que todos los activos sigan la misma rama de la familia a la que estaban destinados originalmente. Digamos que un padre muere y deja su propiedad a sus hijos adultos. Si alguno de sus beneficiarios ya había muerto, su parte de la herencia pasaría a sus herederos, manteniendo los bienes en la familia.

Es importante tener en cuenta que para fines de distribución de estímulo, los cónyuges no se consideran herederos. Por lo tanto, si un beneficiario hubiera fallecido antes que el fideicomitente, sus bienes no pasarían a su cónyuge, ya que técnicamente no son parte de la familia.

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¿Debo poner palabras en mi formulario de beneficiario?

Si desea asegurarse de que los herederos de sus beneficiarios reciban una parte de su patrimonio, es posible que desee incluir una distribución de regalías en su testamento. Sin embargo, depende en última instancia de usted cómo desea distribuir sus activos después de su muerte.

¿Cuál es un ejemplo de un alboroto?

Digamos que John Smith escribe su testamento para distribuir su propiedad a sus herederos. John tiene tres hijos, Eric, Adam y Mary, quienes tienen dos hijos.

  1. Todos los beneficiarios siguen vivos. Incluso bajo un acuerdo de restitución, Eric, Adam y Mary reciben una tercera parte de los bienes y bienes de John.
  2. El beneficiario había fallecido anteriormente. Cuando Juan vivió, Adán había muerto antes que él. Distribuida por accidente cerebrovascular, la parte de la herencia de Adam pasaría a sus dos hijos. Eric y Mary recibirían una tercera parte de la propiedad de John y los dos hijos de Adam recibirían cada uno una sexta parte.

¿Qué significa per cápita?

Per cápita es una frase latina que significa "la cabeza". Al igual que per cápita, per cápita en un testamento describe cómo se pasan los activos a los beneficiarios. Cuando se incluye en un testamento una distribución por cabeza, los bienes se distribuyen únicamente a los descendientes vivos.

Por lo tanto, si uno de los beneficiarios ya hubiera fallecido, solo su parte de la herencia se dividiría en partes iguales entre los demás beneficiarios enumerados en el testamento. Por lo tanto, los herederos de esa persona solo recibirían una parte de la herencia si ya figuraban como beneficiarios en el testamento.

¿Qué significa per cápita como beneficiario?

En términos de beneficiarios, per cápita significa que su parte de su patrimonio solo pasará a su familia si está vivo para recibirla. Si muere antes que la persona que figura en su lista, sus herederos no recibirán una parte de su propiedad.

¿Cuál es un ejemplo de per cápita?

Volveremos a ver a John Smith y sus hijos Eric, Adam y Mary.

  1. Todos los beneficiarios siguen vivos. En este caso, Eric, Adam y Mary recibirán un tercio del patrimonio en virtud de un acuerdo per cápita.
  2. El beneficiario había fallecido anteriormente. Adam fue precedido en la muerte por su padre, John Smith. Luego, la propiedad se dividiría en partes iguales entre sus hermanas Eric y Mary. Aunque Adán dejó dos hijos propios, sus hijos no heredarían a menos que se nombre específicamente en el testamento.
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¿Cómo puedo planificar mejor con anticipación?

La planificación patrimonial es uno de los pasos más importantes en la preparación de su plan financiero. Esto es especialmente cierto si tiene una riqueza significativa o quiere cuidar de sus herederos después de su muerte.

Sin embargo, esta no es la única pieza del rompecabezas. Otra parte esencial de la planificación patrimonial es asegurarse de tener el seguro de vida adecuado para proteger a sus seres queridos en caso de fallecimiento. Asegúrese de comparar varios proveedores antes de decidirse finalmente por un plan.

Por ajetreo vs. Per cápita: ¿Cuál es mejor?

Al comparar la distribución por ajetreo y per cápita, no necesariamente hay una opción que sea mejor que la otra. En cambio, se trata de quién quiere que se beneficie de sus activos cuando los transfiera.

Si tiene una familia multigeneracional con nietos o bisnietos, puede elegir la designación de beneficiario de la reestructuración. Por lo tanto, si uno de tus hijos muere antes que tú, sus hijos seguirán recibiendo una parte de tu propiedad, si esa es tu intención.

Sin embargo, no todos quieren que su legado se transmita a las generaciones futuras. Puede decidir que sólo sus descendientes directos se beneficien de su patrimonio. En este caso, podría elegir la distribución per cápita.

No olvide el impuesto de transferencia por salto generacional (TPS)

Hay que tener en cuenta el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales por Salto Generacional al comparar por hora por persona. Dejar dinero a sus nietos puede desencadenar este tipo de impuesto sobre donaciones si tiene un gran patrimonio. El impuesto de transferencia de generación vinculada es un impuesto federal en el que se incurre cuando una donación o propiedad se transfiere a alguien que es al menos 37 años y medio menor que el donante. Esto es solo un problema para las familias adineradas, porque a partir de 2022, hay una exención GST de por vida de $12 millones.

tres golpespor habitante
Apoya a las generaciones más jóvenes de su familia cuando uno de los beneficiarios no está presente para heredar.Distribuido equitativamente entre los beneficiarios
La parte del beneficiario pasa a sus descendientes en línea directa si el beneficiario muere antes de recibir la herencia.Solo va a los destinatarios designados si están vivos.

¿Qué pasa si ya he planeado para mis nietos?

Digamos que su plan patrimonial incluye la creación de un fideicomiso para cada uno de sus nietos. Una vez que se financien estos fideicomisos, el resto de su patrimonio irá a sus hijos. Como ya ha hecho arreglos para que los activos pasen a la siguiente generación, puede tener sentido pasar el resto de los activos per cápita, lo que significa que todos reciben una parte igual para los niños.

Consejo profesional

Si no está seguro de si una distribución por impulso o per cápita es adecuada para usted, consulte con un abogado experto en planificación patrimonial que pueda brindarle información y ayudarlo a redactar sus documentos de planificación patrimonial.

¿Cuál debo elegir como beneficiario de mi cuenta IRA, per cápita o per cápita?

Usted decide si elige per cápita o per cápita para los activos de su Cuenta de jubilación individual (IRA). Elegir sacudiría su El IRA le da una cuenta igual a sus hijos o descendientes de sus beneficiarios. Sobre una base per cápita, la parte del beneficiario fallecido se dividiría en partes iguales entre los demás beneficiarios.

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Si tiene varias generaciones en su familia, es posible que desee elegir una distribución de pulsos para garantizar que todas las generaciones se beneficiarán de ella. Por otro lado, si solo desea que sus descendientes directos reciban una parte de su patrimonio, puede preferir la opción per cápita.

Puntos clave para recordar

  • Tanto por ajetreo como por cápita se utilizan en la planificación patrimonial para determinar cómo se distribuirán los activos de una persona.
  • Usando la distribución por golpes, si un beneficiario muere antes que un testador, la parte de la herencia de ese beneficiario pasará a sus propios herederos.
  • Una distribución per cápita significa que el patrimonio se distribuye a los demás beneficiarios. Si uno ya ha muerto, su parte de la herencia se divide en partes iguales entre los demás.
  • Si no está seguro de lo que es correcto para usted, considere consultar con un abogado con experiencia en planificación patrimonial.
Ver fuentes del artículo
  1. ¿Qué es nombrar por alboroto? — Oficina de Administración de Personal de EE. UU.
  2. § 64.2-202. Código de Virginia — Estado de Virginia
  3. Compensación especial relacionada con el combate (CRSC) — Departamento de Asuntos de Veteranos de EE. UU.
  4. Fideicomisos familiares — SuperMoney
  5. ¿Qué pasa si heredas una casa con una hipoteca? —SuperDinero
  6. Cómo pagarle a un abogado cuando tiene poco dinero en efectivo - SuperMoney
  7. ¿Cuáles son los diferentes tipos de seguros de vida? —SuperDinero
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