¿Las declaraciones de impuestos enmendadas desencadenan auditorías fiscales?

Debido a la confusión que sentimos muchos de nosotros al presentar nuestras declaraciones de impuestos, a veces no nos damos cuenta de un error hasta después de haber presentado nuestras declaraciones. Aunque esto puede ser preocupante, te alegrará saber que el IRS está preparado para situaciones como esta. Si encuentra errores, está autorizado a presentar una declaración enmendada. Sin embargo, debe corregir cada error que vea y no solo los errores que podrían estar a su favor. Pero, ¿qué significa esto para su declaración de impuestos? ¿Conducirá esto a más problemas fiscales?

¿Debo cambiar mi declaración de impuestos?

Eso depende. Si ha cometido un error material, es posible que desee modificar su declaración de impuestos. Sin embargo, el IRS corregirá automáticamente los errores matemáticos básicos y no necesita presentar una enmienda si olvidó adjuntar formularios de impuestos a menos que el IRS los solicite. Esto no es un consejo fiscal. Le recomendamos que se ponga en contacto con un especialista en impuestos en caso de duda.

El IRS corregirá ciertos errores por sí mismo, como errores de cálculo simples. Si olvida incluir formularios con su declaración original, como su W-2 o el programa de impuestos, necesitará caja envíe una declaración enmendada, pero es posible que no la necesite ya que algunas declaraciones se procesan sin estos formularios. Por lo general, recibe un aviso del IRS por correo si se requieren estos formularios.

El IRS dice:

Por lo general, no necesita presentar una declaración enmendada para corregir errores matemáticos en su declaración original. El IRS los corregirá automáticamente por usted. Además, no presente una declaración enmendada si olvidó adjuntar algún formulario de impuestos, como el Formulario W-2 o un anexo. El IRS le enviará una solicitud por correo en la mayoría de los casos.

Sin embargo, a veces es necesario presentar una enmienda utilizando formularios como el 1040-X. Con respecto a los cambios de impuestos, el IRS también dice:

"Aunque el IRS encuentra y corrige errores durante el procesamiento, hay algunas situaciones en las que es posible que deba presentar una declaración enmendada para corregir un error o realizar otros cambios en su declaración".

Preguntas a considerar antes de presentar una enmienda a la declaración de impuestos

El IRS es un prueba útil que le ayudará a decidir si necesita cambiar su declaración. Él le hará las siguientes preguntas (y algunas más basadas en sus respuestas) y le dará algunas sugerencias basadas en sus respuestas.

• ¿Qué año de la declaración de impuestos desea cambiar?
• ¿Presentó una declaración de impuestos original para el año fiscal que está cuestionando?
• ¿Ha recibido notificación del Servicio de Impuestos Internos sobre el cambio que está solicitando a la declaración de impuestos para el año fiscal que está solicitando?
• ¿Necesita cambiar su estado civil para efectos de la declaración?
• ¿Cuál es su estado civil original para el año fiscal sobre el que está preguntando?
• ¿Cómo le gustaría cambiar su estado civil para efectos de la declaración?

¿Cuánto tiempo tengo para cambiar mi declaración de impuestos?

Técnicamente, puede presentar una enmienda para cualquier año, pero tiene tres años a partir de la fecha de vencimiento de su declaración original para presentar una declaración enmendada y solicitar un reembolso. Otra cosa a considerar es que el IRS generalmente solo tiene tres años para auditar una declaración de impuestos. Los profesionales de impuestos se refieren a esto como el "estatuto de limitaciones" de la auditoría, lo que significa que el IRS tiene tres años para presentar su solicitud de auditoría. Esta ventana de tres años a menudo no se extiende si presenta una declaración de impuestos enmendada, a menos que la enmienda se presente dentro de los últimos 60 días del estatuto de limitaciones. En este caso, el IRS tiene 60 días adicionales para decidir si realiza o no una auditoría.

Un cambio en el estado civil para efectos de la declaración debe presentarse a más tardar:

• Tres años después de la fecha en que presentó su declaración original, o
• Dos años después de la fecha en que pagó el impuesto.

Todo esto cambia si reporta significativamente menos ingresos. Si su ingreso informado originalmente muestra que falta un 25% o más, entonces el IRS tendrá seis años en lugar de tres años para verificar su declaración.

¿Cómo presento una declaración de impuestos enmendada?

Al presentar una declaración de impuestos enmendada, deberá completar el Formulario 1040X del IRS. Este formulario especifica el cambio o enmienda que está proponiendo y por qué se debe cambiar el elemento. Debe haber una causa razonable para el incidente (lo que significa que la presentación incorrecta no puede ser el motivo del cambio) y debe brindar una explicación detallada de lo que sucedió. Debe presentar un formulario por separado para cada año fiscal que desee cambiar. Afortunadamente, ahora tiene la opción de presentar el Formulario 1040X a través del sistema de presentación electrónica del IRS en lugar de hacerlo por correo.

Presentar una declaración de impuestos enmendada significa cambiar todo, no solo los elementos que conducen a un reembolso mayor. Debe corregir cualquier error que informe en la declaración que presentó originalmente, lo que podría significar que su declaración enmendada significa un reembolso adicional o una obligación tributaria mayor. Y, aunque no hay garantías, tendrá más posibilidades de una auditoría si su enmienda le pide al IRS más dinero.

¿Cómo se seleccionan las declaraciones de impuestos y las declaraciones enmendadas para su revisión?

Tanto las declaraciones originales como las enmendadas se seleccionan para su verificación mediante el mismo proceso. Las declaraciones de impuestos presentadas por contribuyentes similares se comparan en un sistema informático. Esta computadora analiza diferentes resultados utilizando ciertos umbrales y marca aquellos con diferencias significativas. Luego, el IRS asigna a un agente de impuestos para que examine físicamente la declaración de impuestos informada. Si el oficial de impuestos revisor determina que la declaración requiere una revisión adicional, la declaración de impuestos se entrega a otro gerente del grupo de auditoría. Si el Auditor General determina que su declaración debe ser auditada, comenzará su auditoría y el IRS le notificará.

El IRS puede seleccionar su declaración para auditoría sin modificación. Si esto sucede, evite enviar una enmienda. Dado que es posible que el auditor nunca vea su declaración enmendada, presentar una enmienda después de que haya comenzado la auditoría creará confusión y conducirá a un proceso más largo de lo necesario.

¿Un cambio en mi declaración de impuestos aumentará mi riesgo de auditoría? ¿Es esto una bandera roja?

No necesariamente, pero todo depende de lo que incluyas en la enmienda. Desafortunadamente, no hay una respuesta clara a muchas de las preguntas presentadas aquí. La simple presentación de una enmienda aumentará su riesgo de auditoría, pero el contenido de la enmienda puede dar lugar a que se solicite una auditoría fiscal. Por ejemplo, si su declaración enmendada muestra un reembolso significativamente mayor que su declaración original, existe una gran posibilidad de que esa declaración sea seleccionada para una auditoría.

¿Hay una multa por cambiar una declaración de impuestos?

No hay tarifas directamente asociadas con la modificación de su declaración presentada originalmente. Sin embargo, pueden aplicarse sanciones o multas si tiene obligaciones fiscales adicionales.

Aquí es donde el tiempo importa: si debe más impuestos, se aplicarán intereses y multas sobre la diferencia adeudado Los intereses también comienzan a acumularse sobre la diferencia que se muestra en la declaración de impuestos enmendada a partir de la fecha en que presentó su declaración por primera vez. Esto significa que podría tener una gran responsabilidad fiscal dependiendo de la rapidez con la que presente una declaración de impuestos enmendada.

¿Con qué frecuencia se verifican las declaraciones modificadas?

Al igual que la pregunta anterior, desafortunadamente no hay una respuesta exacta a esta pregunta porque el IRS puede ser más cauteloso según el artículo que esté cambiando. Se realizan más auditorías por referencia que mediante la identificación de declaraciones enmendadas, ya que hay demasiados contribuyentes que presentan declaraciones enmendadas para auditar cada una. Aquí hay una mirada más cercana a la probabilidad de que sean auditados por el IRS.

Presentar su declaración correctamente puede ser confuso y es posible que no hayamos respondido todas sus preguntas. Si necesita asesoramiento fiscal o ayuda para presentar o modificar su declaración, comuníquese con un abogado fiscal o un experto en impuestos.