¿La quiebra elimina la deuda tributaria? Todo lo que necesitas saber

¿La quiebra elimina la deuda tributaria? Todo lo que necesitas saber

¿Está luchando con la deuda tributaria y se enfrenta a la bancarrota? Si es así, probablemente se esté preguntando "¿la bancarrota acaba con la deuda tributaria?" La buena noticia es que la bancarrota a veces puede acabar con las deudas tributarias. Sin embargo, debe cumplir con requisitos muy específicos. Esto es lo que necesita saber.

Hay dos tipos principales de bancarrota en los Estados Unidos que debe tener en cuenta: la bancarrota del Capítulo 7 y la bancarrota del Capítulo 13. Ambos le permiten reducir o eliminar las deudas tributarias y otros tipos de deuda, pero existen grandes diferencias en la forma en que ambos funcionan. y quién es elegible para cada uno.

Índice de contenidos
  1. Capítulo 7 y Capítulo 13 de bancarrota
    1. Capítulo 7 de Bancarrota: Los Detalles
    2. Capítulo 13 Bancarrota: Los Detalles
    3. La bancarrota del Capítulo 11 es mejor para las empresas, pero las personas también pueden solicitarla
    4. ¿Qué tipo de bancarrota borra la deuda más rápido?
  2. Capítulo 7 Requisitos de bancarrota
    1. La descarga no se aplica a todas las deudas tributarias
    2. Evita fraudes y requisitos adicionales
  3. Cómo funciona la bancarrota del Capítulo 7
  4. Cómo calificar para una descarga de bancarrota de deuda tributaria
    1. 1. Los impuestos que tienes que pagar deben ser impuestos sobre la renta.
    2. 2. La fecha de vencimiento para la presentación de su declaración de impuestos debe ser de al menos tres años.
    3. 3. Debe presentar su declaración de impuestos por lo menos hace dos años.
    4. 4. El aviso fiscal debe tener al menos 240 días de antigüedad.
    5. 5. No puede ser declarado culpable de evasión de impuestos.
    6. 6. No puede ser condenado por evasión de impuestos.
  5. Deuda tributaria descargable vs no descargable
    1. La deuda del Capítulo 7 no se puede descargar en la bancarrota
    2. ¿Qué es un gravamen fiscal federal?
    3. ¿Qué sucede con los gravámenes fiscales en la bancarrota del Capítulo 7?
  6. Desventajas de declararse en quiebra
  7. Alternativas a la declaración de quiebra
  8. Utilice la bancarrota a su favor
    1. ¿Qué pasa cuando termina la quiebra?
  9. ¿La quiebra elimina la deuda tributaria?

Capítulo 7 y Capítulo 13 de bancarrota

Quizás se pregunte en qué se diferencian estos dos tipos de bancarrota. Brevemente, una bancarrota de liquidación del capítulo 7 se llama una bancarrota de reorganización del capítulo 13.

Capítulo 7 de Bancarrota: Los Detalles

En la bancarrota del Capítulo 7, el deudor (alguien que tiene dinero) liquida o vende sustancialmente todos sus bienes personales para pagar sus deudas pendientes. Ciertos bienes están exentos de liquidación. Por ejemplo, tiene derecho a retener algunos de los siguientes hasta cierto valor:

  • Tu propiedad
  • su vehículo de motor
  • Propiedad personal
  • cuentas de retiro
  • Instituciones de salud
  • Joyería

Una vez que se venden sus artículos y se utilizan los ingresos para pagar su deuda, el resto se paga, lo que significa que no tiene que pagarlo y el acreedor no puede continuar demandándolo por ello. Esto es generalmente para deudores de bajos ingresos para darles una forma de mantenerse fuera de la deuda para siempre.

Capítulo 13 Bancarrota: Los Detalles

En el capítulo 13 de bancarrota, el deudor no tiene que vender sus bienes o posesiones personales. En su lugar, se les asigna un plan de pago para saldar su deuda. Cada plan de pago dependerá de la capacidad del abogado de bancarrota para representar a su cliente en particular y variará según el caso.

Este plan de pago del Capítulo 13 es un mandato judicial, lo que significa que el deudor está legalmente obligado a seguirlo, o podría enfrentar sanciones adicionales. Este plan de pago suele durar de tres a cinco años. Debe pagar el monto total a tiempo y en su totalidad cada mes. Una vez completado, todas las deudas elegibles pueden cancelarse, incluidas las deudas médicas, las deudas tributarias o cualquier otro préstamo no garantizado.

La bancarrota del Capítulo 11 es mejor para las empresas, pero las personas también pueden solicitarla

Aunque las bancarrotas del Capítulo 7 y del Capítulo 13 se aplican a las personas, Capítulo 11 Bancarrota apto para empresas y dueños de negocios. Es muy similar al Capítulo 13, ya que también es un plan de reorganización destinado a pagar a los acreedores durante un período de tiempo más largo. También es mucho más costoso que el Capítulo 7 o el Capítulo 13. Las personas también pueden declararse en bancarrota bajo el Capítulo 11 y generalmente lo hacen solo cuando su deuda excede los límites establecidos por el Capítulo 13.

¿Qué tipo de bancarrota borra la deuda más rápido?

Hay una gran diferencia entre el tiempo que lleva cancelar la deuda a través de cada una de las opciones anteriores. Cuando se declara en bancarrota del Capítulo 7, la deuda se puede pagar en solo unos meses. Con la bancarrota del Capítulo 13, el deudor debe seguir fielmente su plan de pago durante varios años. Dado que la bancarrota del Capítulo 7 es la opción más rápida y popular, nos centraremos en eso durante el resto del artículo.

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Capítulo 7 Requisitos de bancarrota

No todos pueden deshacerse de la deuda tributaria con la bancarrota del Capítulo 7. Según Mark Billion, director ejecutivo de BankruptcyAnywhere.com, debe cumplir con varios criterios para calificar.

Hay una regla 3-2-1 cuando se trata de quiebra e impuestos. Los impuestos deben haber vencido hace tres años o más, presentados hace más de dos años y evaluados hace más de 240 días (un año).

Miles de millones dijeron: “Existe una regla 3-2-1 en lo que respecta a la bancarrota y los impuestos. Los impuestos deben haber vencido hace tres años o más, presentados hace más de dos años y evaluados hace más de 240 días (un año). También es elegible si los impuestos nunca se evaluaron.

La descarga no se aplica a todas las deudas tributarias

La condonación de impuestos adeudados sólo aplica a la deuda del impuesto sobre la renta. Según Billion, "las obligaciones financieras restantes, como los impuestos sobre la nómina, no pueden cancelarse en caso de quiebra". Además, advierte Billions, “Presenta tus impuestos a tiempo. La presentación tardía a menudo no se puede liberar [able to be forgiven].”

Evita fraudes y requisitos adicionales

Si presentó una declaración fraudulenta o evitó pagar sus impuestos, no es elegible para la cancelación de la deuda tributaria del IRS. Además, si su deuda tributaria no tiene al menos tres años o no cumple con la regla de los 240 días, tampoco calificará.

Cómo funciona la bancarrota del Capítulo 7

Los procedimientos de quiebra comienzan cuando presenta una solicitud de quiebra ante el tribunal de quiebras de su área de residencia. Cuando presente su petición de bancarrota, también debe proporcionar información adicional, incluida la siguiente:

  • Sus activos y pasivos.
  • Sus ingresos y gastos actuales.
  • Una explicación de su situación financiera actual.
  • Contratos o arrendamientos vigentes.
  • Declaraciones de impuestos presentadas recientemente.

También hay cargos adeudados cuando se declara en bancarrota. Por lo general, cuestan unos cientos de dólares, según el lugar donde vivas. Las tarifas pueden parecer elevadas, pero definitivamente valen la pena si lo ayudan a pagar una obligación tributaria de hasta miles de dólares.

Cómo calificar para una descarga de bancarrota de deuda tributaria

Debe cumplir con las siguientes seis condiciones para liquidar su deuda tributaria al declararse en bancarrota.

1. Los impuestos que tienes que pagar deben ser impuestos sobre la renta.

Solo puede pagar impuestos sobre la renta federales o estatales. En general, otros tipos de impuestos, como los impuestos sobre la nómina y los impuestos sobre la propiedad, no son elegibles.

2. La fecha de vencimiento para la presentación de su declaración de impuestos debe ser de al menos tres años.

La fecha de vencimiento original en su declaración de impuestos debe ser al menos tres años antes de la fecha en que se declara en bancarrota. Por ejemplo, si se declara en bancarrota el 1 de noviembre de 2021, solo puede cancelar las deudas tributarias que vencen antes del 1 de noviembre de 2018. La fecha de vencimiento incluye cualquier prórroga presentada.

3. Debe presentar su declaración de impuestos por lo menos hace dos años.

La declaración de impuestos de la deuda que desea cancelar debe haberse presentado al menos dos años antes de declararse en bancarrota. La fecha de vencimiento se calcula a partir de la fecha en que presentó la declaración, no la fecha de vencimiento.

Además, si el IRS presentó la declaración por usted, llamado Agente de devolución, nunca la presentó oficialmente. Por lo tanto, usted no cumple con este criterio.

4. El aviso fiscal debe tener al menos 240 días de antigüedad.

El IRS evalúa regularmente los impuestos sobre las declaraciones no presentadas. Si esto le sucede a usted, su evaluación de impuestos debe realizarse al menos 240 días antes de declararse en bancarrota. Si el día 240 anterior a la declaración de concurso cae en sábado, domingo o festivo, el plazo correspondiente se prorrogará hasta el día hábil anterior.

Las razones para los impuestos incluyen:

  • El contribuyente declara un saldo adeudado.
  • Una auditoría del IRS determina un saldo adeudado.
  • Una valoración propuesta por el IRS será definitiva.

Este impuesto sólo se puede pagar una vez, sin embargo, ha presentado una declaración de impuestos para el año en cuestión.

5. No puede ser declarado culpable de evasión de impuestos.

No es elegible para la protección por bancarrota por deuda tributaria si ha presentado una declaración de impuestos fraudulenta. Esto sucede cuando, a sabiendas, no presenta su declaración de impuestos o falsifica información en su declaración de impuestos. La línea entre negligencia intencional y fraude no siempre es clara. Es por eso que muchas personas dejan la preparación de impuestos a los expertos.

6. No puede ser condenado por evasión de impuestos.

No es elegible para la protección por bancarrota por una deuda tributaria si ha tratado deliberadamente de evadir el pago de impuestos. ¿Qué considera el IRS evasión de impuestos? Cualquier tipo de actuación que evite el pago de su obligación tributaria. Como puede imaginar, existe una línea muy fina entre la mitigación de impuestos, que es completamente legal, y la evasión de impuestos, que podría llevarlo a la cárcel por algunos años. Si tiene alguna duda sobre cómo el IRS interpretará su estrategia de "desgravación fiscal", hable con un abogado fiscal o una empresa de desgravación fiscal que contrate abogados fiscales.

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Deuda tributaria descargable vs no descargable

Cuando se trata de su caso de bancarrota, no todos los impuestos y deudas son iguales. Como se mencionó anteriormente, los impuestos sobre la renta pueden cancelarse (eliminarse) en caso de quiebra, al igual que otras deudas. Por ejemplo, también se pueden perdonar deudas de tarjetas de crédito, préstamos médicos y préstamos personales.

Sin embargo, los impuestos y otras deudas, como los préstamos estudiantiles, el impuesto sobre la propiedad y el impuesto sobre el empleo, no siempre se pueden pagar. Por ejemplo, su préstamo federal para estudiantes puede cancelarse en caso de quiebra, a menos que presente una acción por separado, denominada “procedimiento contencioso”. Esto obliga al tribunal de quiebras a determinar que el reembolso le causaría dificultades excesivas a usted y a sus dependientes.

En el caso de los impuestos sobre la propiedad, puede eliminar la obligación personal de pagar el impuesto a través de la quiebra, pero los gravámenes fiscales permanecerán sobre su propiedad. En tales casos, deberá negociar con la autoridad fiscal local para eliminar el gravamen fiscal.

La deuda del Capítulo 7 no se puede descargar en la bancarrota

Desafortunadamente, la bancarrota del Capítulo 7 no puede eliminar los gravámenes fiscales existentes. La bancarrota se trata solo de su obligación personal de pagar impuestos. Los gravámenes fiscales registrados antes de su declaración de bancarrota permanecen mientras haya equidad en la propiedad anterior a la bancarrota.

Descargo de responsabilidad: Si está considerando declararse en bancarrota para resolver una deuda tributaria, necesitará un abogado especializado en impuestos. Es fácil cometer un grave error que podría interpretarse como evasión fiscal o como un incentivo para auditoria de impuestos. Aunque la bancarrota puede ser genial reducción de impuestos herramienta, tendrá efectos devastadores en su crédito y reputación. Un profesional de impuestos con licencia puede ayudarlo a determinar cuál es el mejores opciones de desgravación fiscal en su nombre.

¿Qué es un gravamen fiscal federal?

Este es un reclamo que hace el IRS sobre todos sus bienes actuales y futuros. Este es el primer paso hacia un gravamen fiscal, que ocurre cuando el IRS incauta su propiedad. Puede comparar los gravámenes fiscales con cuando un banco le presta dinero y toma el título de su casa como garantía. Si no paga su hipoteca, el banco vende la propiedad para cubrir la deuda. En el caso de gravámenes fiscales, el préstamo es su responsabilidad fiscal, el IRS es el prestamista y todos sus activos físicos se convierten en garantía.

¿Qué sucede con los gravámenes fiscales en la bancarrota del Capítulo 7?

Dado que estas deudas tributarias existentes no se liquidan cuando se declara en bancarrota, es importante que sepa qué sucederá con ellas. En muchos casos, las personas aún están obligadas a pagarlos, pero declararse en bancarrota puede ahorrarle tiempo adicional.

Espera automática

Las bancarrotas del Capítulo 7 desencadenan una suspensión automática que evita que los acreedores, incluido el IRS, intenten cobrar las deudas. Esto puede brindarle un tiempo valioso para poner sus finanzas en orden y estar al día con el IRS.

Detiene los gravámenes fiscales posteriores a la bancarrota

La bancarrota del Capítulo 7 también puede evitar que el IRS imponga un nuevo gravamen fiscal a la descarga de las deudas tributarias previas a la bancarrota. Esto crea un borrón y cuenta nueva o un "nuevo comienzo" que limita la propiedad que el IRS puede embargar con un gravamen. El IRS puede cobrar la propiedad que tenía antes de la bancarrota, pero la propiedad nueva que obtiene después de la bancarrota está clara.

Otras formas de administrar los gravámenes fiscales actuales

Además de las opciones anteriores, aquí hay otras formas de eliminar los gravámenes fiscales:

  • Pague la deuda tributaria completa y solicite una liberación de gravamen fiscal. Eso tendría sentido para los contribuyentes que han salido de la quiebra y tienen activos que superan el valor de su obligación tributaria.
  • Negociar un acuerdo de pago a plazos u oferta de compromiso. Una buena opción para las personas que desean mantener algunos activos sujetos a un gravamen, pero que no valen lo suficiente para pagar la obligación tributaria total.
  • Intercambio de artículos específicos sobre el gravamen fiscal. Los contribuyentes pueden pagarle al IRS el valor de un activo en particular, como un automóvil o una casa, según lo evalúe el tribunal de quiebras. A cambio, el IRS lo elimina del gravamen fiscal.
  • Esperar. En otras palabras, no hacer nada. Esta puede ser una decisión inteligente si su obligación tributaria ha sido pagada y el valor de la propiedad sujeta al gravamen fiscal es nominal. También puede ser la decisión correcta cuando el plazo de prescripción de la deuda tributaria (10 años) está casi terminado. Recuerde que ciertas acciones, como declararse en quiebra y negociar una oferta de compromiso, extienden el estatuto de limitaciones.
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Consulte a un abogado antes de tomar una decisión

Hable con un abogado de bancarrotas o CPA antes de tomar una decisión. Declararse en bancarrota y poner fin a un gravamen fiscal son dos cosas que no quiere hacerse a sí mismo. Haga clic aquí para una consulta gratuita y sin compromiso con un profesional de impuestos con experiencia.

Desventajas de declararse en quiebra

Aunque la bancarrota del Capítulo 7 le permite comenzar de nuevo con cero deudas, la solución tiene sus inconvenientes. Su puntaje crediticio disminuirá y la bancarrota permanecerá en su informe crediticio hasta por 10 años. [source]

También puede perder propiedad importante durante el procedimiento. Una bancarrota del Capítulo 7 se llama una bancarrota liquidada Esto significa que sus activos serán vendidos y sus acreedores recibirán el pago de la venta de su propiedad.

Los artículos no exentos que se pueden incautar durante la bancarrota del Capítulo 7 incluyen tarjetas de crédito, inversiones y objetos de valor como colecciones de sellos y monedas, reliquias familiares, una segunda casa de vacaciones o de vacaciones y un segundo vehículo.

Los bienes exentos que puede conservar incluyen vehículos (hasta cierto valor), la mayoría de la ropa, artículos para el hogar y muebles, electrodomésticos, joyas (hasta cierto valor), su hogar y una parte de su valor neto y pensiones.

Si no desea deshacerse de su propiedad y su deuda tributaria se remonta a varios años, la bancarrota del Capítulo 7 puede no ser la mejor idea. Hay un estatuto de limitaciones de 10 años para las deudas tributarias. Después de 10 años, el IRS generalmente cancela la deuda tributaria. Si está cerca del perdón, puede ser beneficioso esperar. La declaración de quiebra extiende el estatuto de limitaciones, lo que también extiende su obligación de pagar.

Alternativas a la declaración de quiebra

Dadas las desventajas de declararse en bancarrota, puede ser mejor encontrar otra forma de pagarle al IRS. El IRS está dispuesto a trabajar con usted para resolver su deuda tributaria. Lea este artículo para obtener una lista completa de las estrategias de ayuda deuda tributaria.

También puede probar una oferta de compromiso, que puede reducir su obligación tributaria. Otra opción es un plan de pago en el que paga su deuda en pequeñas porciones durante un largo período de tiempo. Otra opción es reducir las penas. Esto elimina las sanciones fiscales acumuladas.

Utilice la bancarrota a su favor

Con el momento adecuado, la bancarrota se puede utilizar para evitar que el IRS presente un gravamen fiscal en primer lugar. Recuerde, sin embargo, que no todos los impuestos sobre la renta se pagan en la quiebra. Por ejemplo, no puede pagar una deuda tributaria relacionada con una declaración de impuestos que presentó hace menos de tres años.

¿Qué pasa cuando termina la quiebra?

Después de que finaliza la bancarrota, el IRS puede incautar (quitar) muchos de los activos que poseía cuando se declaró en bancarrota. En la mayoría de los casos, esto no es un problema porque los contribuyentes suelen tener pocos activos después de la quiebra. Si no tuviera bienes raíces o fondos de jubilación, el gravamen fiscal anterior no lo afectaría tanto. Otro punto para recordar es que la ley de bancarrota proporciona exenciones a los deudores cuando liquidan sus activos en una bancarrota del Capítulo 7.

¿La quiebra elimina la deuda tributaria?

La presentación de la bancarrota del Capítulo 7 o del Capítulo 13 es una forma común de eliminar o reducir la obligación tributaria. Debido al IRS y la declaración de bancarrota hay dos serios problemas financieros. Si decide declararse en quiebra para eliminar o reducir su deuda tributaria, considere contratar a un profesional. Su información estará protegida a través de su relación abogado-cliente, y el bufete de abogados que contrate lo representará lo mejor que pueda.

Además, una compañía de alivio de impuestos puede ayudarlo a encontrar la mejor manera de obtener alivio de la deuda y liquidar su deuda tributaria. También es importante recordar que cada caso de quiebra es diferente y su situación personal probablemente requiera la ayuda de un experto.

El mejor lugar para comenzar es verificar primero si califica para la desgravación fiscal. Luego, asegúrese de revisar y comparar las mejores compañías de desgravación fiscal para encontrar la mejor opción para usted antes de declararse en bancarrota.

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