gastos cualificados 529: Una lista completa

El plan de inversión 529 cubre los gastos cualificados de la educación superior e incluso de los programas de K-12. Al utilizar el plan para cubrir estos gastos, los titulares de las cuentas reciben ciertas ventajas fiscales por retirar fondos que pagan los libros, la matrícula e incluso los gastos de alimentación de la educación superior. Estas ventajas se aplican tanto al impuesto federal sobre la renta como al estatal. Lo más habitual es que los titulares de las cuentas utilicen un plan 529 para la educación superior, pero pueden incluir la matrícula del K-12, así como los gastos de las escuelas de formación y de la formación profesional.

A la mayoría de los padres les preocupa el pago de la educación de sus hijos. Es comprensible teniendo en cuenta el gasto actual que supone la educación superior, incluso si se aprovechan todas las ayudas económicas federales. Además de estas ayudas, es importante tener en cuenta las ventajas fiscales de una cuenta de inversión 529. La cuenta de inversión 529 permite que tu dinero invertido crezca y se retire libre de impuestos, sin ganancias de capital ni impuestos sobre la renta, siempre que utilices el dinero para fines educativos.

En algunos casos, este dinero puede aplicarse al K-12, así como a diferentes escuelas de formación profesional o de aprendizaje, aunque estos fondos se destinan principalmente a un programa de educación universitaria o superior. Sin embargo, "gastos de educación" es un término amplio que abarca muchos aspectos diferentes. Por lo tanto, es importante saber qué se considera exactamente un "gasto educativo cualificado" Entonces, ¿qué es exactamente lo que se considera un gasto educativo según las normas del gobierno?

Índice de contenidos
  1. gastos educativos cualificados 529
    1. Matrícula y tasas universitarias
    2. Escuela de posgrado
    3. Matrículas y cuotas de las escuelas de formación profesional
    4. Gastos de matrícula y tasas relacionadas con la matrícula del K-12
    5. Libros y suministros
    6. Habitación y alojamiento
    7. Préstamos para estudiantes
    8. Alimentos
    9. Ordenadores y programas informáticos
    10. Necesidades especiales
    11. Compras para empresas
  2. Qué no es cubierto por el plan 529?
  3. ¿Y qué pasa con la educación en casa?
  4. Alternativas al plan 529
    1. Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana (AOTC)
    2. Cuenta Coverdell
  5. Preguntas frecuentes
    1. ¿Cuánto tiempo se puede dejar el dinero en un plan 529?
    2. ¿Qué ocurre si utilizas un plan 529 para gastos no cualificados?
    3. ¿Cómo se retiran los fondos del plan 529?
  6. Puntos clave

gastos educativos cualificados 529

Cuando aportas dinero a una cuenta 529, tu inversión crece libre de impuestos dentro de la cuenta. Mientras gastes este dinero en gastos cualificados, este dinero seguirá estando libre de impuestos después de ser retirado, de forma similar a lo que ocurre con una IRA Roth. Sin embargo, no todas las compras son gastos educativos cualificados 529.

El gobierno sólo te permite retirar y utilizar los fondos si se consideran gastos de educación para las escuelas que cumplen los requisitos. Normalmente se trata de todos los gastos estándar que se asocian a la educación, como la matrícula y los libros. También pueden utilizarse para elementos tangenciales relacionados con la educación, como ordenadores y clases particulares.

Los requisitos de la educación K-12 y de la educación superior son muy similares. Sin embargo, los requisitos de K-12 son un poco más limitados en cuanto a la cantidad que puedes aportar que los de las cuentas de inversión universitaria.

GastosEscuelas universitarias, comerciales y de posgradoK-12
MatrículaCompleta. No hay límite para las aportaciones a la matrícula de un 529.Hasta 10.000 dólares
Alquiler y alojamientoSí, aplicable a todos los alquileres y alojamientos en un entorno universitario o de educación superior. El beneficiario debe estar matriculado la mitad del tiempo.No
Libros y material escolarTodos los libros y el material escolar en la universidad o el colegio constituyen un gasto cualificado.No
TransporteNoNo
Informática y TecnologíaSí, todos los gastos relacionados con ordenadores y tecnología educativa se consideran cualificados según las normas de la universidad. Se puede comprar un ordenador con fines educativos para el K-12No
Seguro médicoNoNo
Deportes o programas intermedios o extraescolaresNoNo
Artículos para necesidades especialesSí, los artículos para necesidades especiales son gastos elegibles para la universidad.No
Préstamos para estudiantesSí, los préstamos están cubiertos con un tope vitalicio de 10.000 dólaresN/A
TutoríaNo
Compras de empresasSí, algunas compras empresariales pueden ser utilizadas por el estudiante si están relacionadas con su carrera universitaria antes de que se vaya.No
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Matrícula y tasas universitarias

Todas las matrículas relacionadas con la universidad y las tasas relativas asociadas a la matrícula se consideran gastos cualificados para pagar con el plan 529. Consideran que esto forma parte de lo que constituyen los gastos cualificados de educación superior. Si la matrícula de tu universidad o colegio es de 45.000 dólares al año, la totalidad de los 45.000 dólares constituirá un gasto cualificado.

Escuela de posgrado

Afortunadamente, las escuelas de posgrado también son instituciones y programas elegibles. Esto significa que la matrícula y las cuotas de un estudiante de posgrado también pueden estar cubiertas por los fondos del plan 529.

Matrículas y cuotas de las escuelas de formación profesional

A veces la gente quiere renunciar a un título universitario de cuatro años y seguir un programa de formación profesional, como fontanería o ingeniería informática. La matrícula y las tasas completas de un curso de formación profesional se calificarán dentro de los programas.

Gastos de matrícula y tasas relacionadas con la matrícula del K-12

Un plan 529 cubrirá todos los gastos relacionados con la matrícula del K-12. Sin embargo, no cubre mucho más que la matrícula. Puede cubrir la matrícula de cualquier escuela primaria o secundaria pública, privada o religiosa.

Desgraciadamente, esto es lo que cubre un plan 529 en relación con la educación K-12.

Libros y suministros

Puedes seguir obteniendo las ventajas fiscales de una cuenta 529 si la utilizas para gastos universitarios básicos como libros, bolígrafos o lápices, e incluso papel. Este dinero también puede ayudar a pagar suministros más caros, como el equipo de laboratorio, siempre que el equipo sea necesario para la clase.

Esto se extiende también a los libros y suministros de las escuelas de formación profesional. Sin embargo, no cubre los libros y suministros para el K-12.

Habitación y alojamiento

Un plan 529 cubre todos los gastos de habitación, alojamiento y vivienda tanto en la formación profesional como en la universidad. No cubre el K-12. A veces esto puede figurar como gastos de alojamiento y manutención al presentar la solicitud de retirada del plan 529.

Los estudiantes que viven tanto en el campus como fuera de él pueden retirar sus gastos cualificados del 529 con este fin. Sin embargo, estos gastos no pueden superar los gastos de alojamiento y manutención que figuran en el coste estimado de asistencia de su centro educativo.

Consejo profesional

Siempre que la clase sea necesaria para la educación del estudiante, el plan 529 también puede cubrir los gastos de alojamiento y comida de los estudiantes que estudian en el extranjero.

Préstamos para estudiantes

Los préstamos para estudiantes sólo son aplicables a los estudiantes de la escuela de comercio y de la universidad. el 529 puede utilizarse para préstamos estudiantiles, en este caso con un tope de por vida de 10.000 dólares. Si debes más de 10.000 dólares en préstamos estudiantiles, debes encontrar otra forma de pagar tus préstamos estudiantiles.

Alimentos

529 puede cubrir el coste de la manutención tanto para las escuelas de oficios como para las carreras universitarias. A veces puede incluirse en la categoría de alojamiento y comida. Tanto si comes en los dormitorios como si compras alimentos para tu habitación fuera del campus, la comida se considera un gasto cualificado de educación superior.

Ordenadores y programas informáticos

Una cuenta 529 puede utilizarse para cubrir gastos relacionados con ordenadores y software si están relacionados con la educación y la formación.

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Por ejemplo, un estudiante de arquitectura puede comprar tanto un ordenador como el programa de diseño CAD con sus gastos cualificados del 529. Los gastos de Internet también son subvencionables.

Necesidades especiales

Si el alumno tiene necesidades especiales o ciertas circunstancias que requieren ayuda, la cuenta 529 puede cubrir los equipos relacionados con ello. Esto incluye los gastos de transporte, que suelen considerarse un gasto no cualificado para la mayoría de los estudiantes.

Por ejemplo, los fondos pueden pagar un software de reconocimiento de voz o una máquina de dictado para ayudar a un estudiante con necesidades especiales a tomar notas.

Compras para empresas

Si un estudiante está todavía en la universidad y quiere poner en marcha un negocio, puede utilizar sus 529 para comprar el equipo. Por ejemplo, si un estudiante de arquitectura quiere poner en marcha un pequeño estudio de arquitectura, puede pagar parte de los suministros iniciales con los fondos 529. Esto se debe a que su titulación es de arquitectura y, por tanto, forma parte de su experiencia educativa global.

Consejo profesional

La compra de un negocio es una forma estupenda de comprar material aplicable a tu industria, declarándolo como parte de la puesta en marcha de un negocio relacionado con tu experiencia educativa. Incluso si el negocio acaba fracasando, puedes dormir tranquilo sabiendo que el material que has comprado puede volver a utilizarse en tu sector, y que has hecho un gran negocio con las ventajas fiscales.

Qué no es cubierto por el plan 529?

Aunque los gastos cualificados del plan 529 cubren gran parte de los gastos educativos, no todos los gastos pueden pagarse con estos fondos libres de impuestos.

  • Seguro médico. Desgraciadamente, los gastos cualificados 529 no incluyen el seguro médico como un gasto legítimo. Para los que asisten a la universidad, normalmente un campus universitario tendrá un programa de seguros que se puede utilizar. Sin embargo, no se considera un gasto admisible.
  • Gastos de transporte. el 529 no te permite retirar dinero para ayudar con los gastos de transporte. Aunque el transporte sea estrictamente escolar, no es una opción.
¡IMPORTANTE! Como se ha mencionado anteriormente, este no es el caso de los alumnos con necesidades especiales que necesitan un transporte adicional para acceder al centro educativo que les corresponde.

¿Y qué pasa con la educación en casa?

La educación en casa se ha convertido recientemente en una vía educativa más popular para muchas familias de EE.UU. Esto ha llevado a muchos padres a elegir la opción de la educación en casa, ya sea por valores religiosos o por la creencia general en el modelo de educación en casa.

En 2017, puede que hayas oído que la estructura del plan 529 K-12 se aplicaría también a la educación en casa. Esto no acabó ocurriendo debido a diversos intereses políticos y comunitarios.

Sin embargo, hay ciertos estados que consideran que la educación en casa es una forma de educación privada. Esto es importante porque parte de la deducción fiscal y las ventajas que se obtienen de los 529 son a nivel estatal. Alaska, California, Illinois, Indiana, Kansas, Kentucky, Nebraska y Texas son estados que consideran que la educación en casa es una forma de educación privada.

Por tanto, si quieres escolarizar a tus hijos en casa y obtener las ventajas del tratamiento fiscal de los 529 con deducciones estatales, quizá debas considerar la posibilidad de trasladarte a uno de estos estados.

Alternativas al plan 529

Aunque una cuenta 529 puede ayudar a pagar varios gastos educativos, no es la única oportunidad de obtener una exención fiscal para estos gastos.

Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana (AOTC)

También conocido como Crédito Fiscal por Aprendizaje Permanente, el AOTC ofrece exenciones fiscales adicionales a las familias que cumplen el límite de ingresos. Esto incluye una exención fiscal del 100% de los primeros 2.000 $ utilizados para pagar los gastos de educación.

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Dependiendo de tu situación individual, es posible que puedas pagar tus estudios superiores utilizando tanto el AOTC como un plan 529.

Cuenta Coverdell

Una cuenta Coverdell es similar a una 529 en el sentido de que se utiliza para pagar la educación a través de las normas en lo que se considera un gasto cualificado. Sin embargo, las cuentas Coverdell ofrecen más opciones de deducción fiscal que los planes 529, que se centran más en la educación superior.

En muchos casos, algunas personas optarán por ambos tipos de cuentas al ahorrar para la universidad. Dicho esto, es importante tener en cuenta las siguientes diferencias.

  • Deducciones fiscales Una cuenta Coverdell puede utilizarse para todas las instituciones K-12 en todos los estados, con deducciones fiscales aplicables en todos los estados. Una cuenta 529, en cambio, sólo es deducible de los impuestos estatales en determinados estados.
  • Límite de aportación los planes 529 tienen una aportación de 16.000 $ anuales para gastos de educación cualificados, y las cuentas Coverdell tienen un umbral de aportación mucho menor. En la actualidad, está en torno a los 2.000 $ anuales.
  • Gastos Una cuenta 529 sólo considera la matrícula del K-12 como un gasto cualificado. Sin embargo, una cuenta Coverdell puede pagar otros gastos relacionados con la educación K-12. Esto puede incluir cosas como la compra de un ordenador o la contratación de un tutor para el niño.

Preguntas frecuentes

¿Cuánto tiempo se puede dejar el dinero en un plan 529?

Puedes dejar dinero en un plan 529 indefinidamente. Sin embargo, cuando decidas sacarlo, debe utilizarse para gastos cualificados bajo el manto de la educación.

¿Qué ocurre si utilizas un plan 529 para gastos no cualificados?

Si utilizas un plan 529 para gastos no cualificados, estarás sujeto a todos los impuestos que se exigirían en caso de crecimiento y retirada de la inversión regular.

¿Cómo se retiran los fondos del plan 529?

Los padres, tutores u otras personas pueden retirar los fondos del plan solicitando por Internet la retirada de los fondos a través de una solicitud. Si proceder por Internet no es una opción, también puedes llamar al administrador del plan y solicitar la retirada.

Puntos clave

  • el 529 es un plan o cuenta de inversión que ofrece ventajas fiscales para los gastos educativos siempre que sean gastos cualificados.
  • En el K-12, un plan 529 sólo puede utilizarse para la matrícula.
  • En la universidad y en un programa de formación profesional, un plan 529 puede utilizarse para una serie de gastos diferentes, como la matrícula, el alojamiento, los libros y los ordenadores.
  • A nivel nacional, el plan 529 no se aplica a la educación en casa para el K-12. Sin embargo, varios estados consideran que la educación en casa es una educación privada. Por tanto, permiten deducciones fiscales estatales similares a las que obtendrías con un típico plan 529 de educación privada.
  • el plan 529 es diferente a un plan Coverdell debido a la cantidad de la aportación y a las diferentes calificaciones.
Ver las fuentes del artículo
  1. Crédito fiscal de la oportunidad americana - IRS
  2. Introducción a los planes 529 - Comisión del Mercado de Valores de EE.UU
  3. ¿Qué es un plan 529? - SuperMoney
  4. ¿Vale la pena un plan 529? - SuperDinero
  5. IRA Roth vs. Plan 529: ¿Qué deberías usar para ahorrar para la universidad? - SuperMoney
  6. ventajas fiscales del Plan 529 - SuperMoney
  7. Cómo ahorrar para la universidad: Guía completa para ahorrar para la educación - SuperMoney
  8. Ahorrar para la universidad: Cómo hacer frente a los escandalosos costes universitarios - SuperMoney
  9. ¿Afecta un plan 529 a la ayuda financiera? - SuperMoney
  10. ¿Cuántos planes 529 puede tener un hijo? - SuperMoney
  11. Guía definitiva de la ayuda financiera - SuperMoney
  12. La guía definitiva de los préstamos federales para estudiantes - SuperMoney
  13. Préstamos privados para estudiantes: Opiniones y comparaciones - SuperMoney

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