Desgravación fiscal para personas afectadas por desastres naturales

Resumen del artículo

El gobierno federal ofrece muchas ventajas fiscales para las víctimas de desastres naturales. ¿Ha sido víctima de un desastre declarado por el gobierno federal? Si es así, este artículo explicará qué opciones de desgravación fiscal están disponibles para usted y cómo solicitarlas.

Con el aumento de los fenómenos meteorológicos extremos, más personas que nunca enfrentan desafíos financieros causados ​​por desastres naturales. Los pagos de seguros, el socorro en casos de desastre y el apoyo caritativo son útiles. Pero pueden no ser suficientes. Afortunadamente, si vive en un área de desastre declarada por el gobierno federal, también puede calificar para una desgravación fiscal del gobierno. En este artículo, cubriremos las opciones de alivio disponibles para los contribuyentes afectados.

Índice de contenidos
  1. Asistencia gubernamental en una zona de desastre declarada por el gobierno federal
  2. Opciones de desgravación fiscal federal por desastres
    1. Reclamación de deducción
    2. Se amplían los plazos para la presentación y pago de impuestos
    3. Fondos de la pensión
    4. Créditos fiscales
    5. Donaciones exentas de impuestos y deducciones caritativas
    6. Exención de tarifas en declaraciones de impuestos ya presentadas
  3. Registro y documentación
  4. preparación para desastres
  5. Puntos clave para recordar

Asistencia gubernamental en una zona de desastre declarada por el gobierno federal

Las áreas de desastre declaradas por el gobierno federal pueden ser estados y regiones afectados por un huracán, tornado, incendio forestal, inundación, terremoto o desastre natural similar. En los últimos años, el huracán Laura de categoría 4 causó más de $19 mil millones en daños al estado de Luisiana. En 2020, los incendios forestales de California quemaron más de 4 millones de acres y causaron daños por más de $12 mil millones. Los incendios forestales de Oregón del mismo año destruyeron más de 4,000 viviendas en más de un millón de acres, causando daños por más de $1,000 millones.

Cuando eres víctima de uno de estos eventos catastróficos, tus principales prioridades son encontrar refugio, encontrar comida y agua y garantizar la seguridad. La Agencia Federal para el Manejo de Emergencias (FEMA, por sus siglas en inglés) proporciona una línea directa para desastres. Está disponible de 7 am a 1 am EST, los 7 días de la semana, en el 1-800-621-3362. Además, el sitio web de FEMA ayudarlo a encontrar un refugio transitorio y hacer arreglos para que los inspectores evalúen cualquier daño que haya sufrido cuando sea seguro hacerlo. El sitio también proporciona enlaces a muchos otros tipos de asistencia, como préstamos de socorro en casos de desastre, seguros, servicios legales y programas de asistencia nutricional a largo plazo, una vez que haya comenzado el proceso de reconstrucción.

Opciones de desgravación fiscal federal por desastres

Además de reparar los daños causados ​​por un desastre natural, es posible que deba lidiar con asuntos financieros, especialmente reclamos de seguros, salarios perdidos e impuestos. Afortunadamente, el Servicio de Impuestos Internos reconoce el impacto financiero de estos eventos catastróficos con demoras prolongadas y exenciones fiscales que pueden poner más dinero en su bolsillo a un ritmo acelerado. Las personas y las empresas pueden calificar para la desgravación fiscal por desastre.

Reclamación de deducción

La asignación por pérdida es la fuente de alivio más importante que el IRS ofrece a las víctimas en un área de desastre declarada por el presidente. En general, las deducciones de reclamos en su declaración de impuestos solo se pueden tomar en el año en que ocurre la pérdida. Pero el IRS proporciona una excepción en este caso. Si vive en un área de desastre declarada por el gobierno federal, puede deducir la pérdida en el año fiscal antes de suceder. Para hacerlo, las víctimas deben completar Formulario 4684, Víctimas y Robo. Esto les permite deducir la pérdida de los impuestos del año anterior. Al presentar una declaración enmendada del año anterior, los contribuyentes pueden obtener el reembolso rápidamente y usarlo cuando más lo necesitan. Si bien las pérdidas por desastres no cubren todos los gastos por dificultades económicas, resultan en una reducción de la obligación tributaria que puede mejorar el flujo de efectivo para ayudar a pagar la recuperación.

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Solo se le permite deducir pérdidas relacionadas con catástrofes para su hogar y propiedad existente no cubiertos por un seguro u otros reembolsos. Por lo tanto, es necesario conservar todos los recibos y documentos relacionados con el daño y la reparación. El IRS también espera pruebas de que la pérdida fue causada por el desastre, por lo que también debe proporcionar pruebas.

Además, primero debe restar $100 de la cantidad total de daños causados ​​por ocurrencia. También debe reducir su ingreso bruto ajustado en un 10%. Sus Publicación 547, Accidentes, Desastres y Robos proporciona datos para calcular la pérdida por accidente. Además, si usted es un contribuyente que reclama la pérdida por desastre en la declaración del año pasado, asegúrese de agregar la designación de desastre en tinta roja en la parte superior del formulario para que el IRS pueda acelerar el procesamiento del reembolso.

Notar: Los requisitos de reducción de $100 y el 10 % no se aplican a las deducciones por pérdida o daño a un negocio o propiedad generadora de ingresos.También tenga en cuenta: Si bien puede obtener un reembolso antes si pierde en los impuestos del año anterior, esta no siempre es la mejor opción. Esperar para reclamarlos en la declaración del año en curso podría resultar en mayores ahorros de impuestos. Depende de otros factores de ingresos. Si elige presentar una declaración enmendada, debe hacerlo a más tardar seis meses después de la fecha de vencimiento para presentar su declaración original (sin prórroga) para el año en que ocurrió la pérdida.

Se amplían los plazos para la presentación y pago de impuestos

Los contribuyentes en un área de desastre declarada por el gobierno federal pueden estar un poco más tranquilos sabiendo que el IRS está otorgando extensiones para presentar declaraciones y pagar impuestos. La extensión de depósito estándar de seis meses que muchas personas solicitan generalmente se otorga, junto con una extensión adicional de seis meses para aquellos en áreas de desastre. Estas extensiones se aplican a varias declaraciones de impuestos, incluidas las declaraciones de impuestos federales, los pagos de impuestos estimados y las declaraciones de impuestos comerciales. Siempre que presente y pague impuestos antes de los plazos extendidos, el IRS no aplicará las multas por presentación y pago tardío y los intereses relacionados.

Estos plazos extendidos para presentar y pagar impuestos también se aplican a las personas cuyos registros financieros se hayan retenido y posiblemente se hayan perdido en el área de desastre declarada, incluso si residen físicamente fuera de ella. Las empresas también obtienen tiempo adicional para enviar impuestos sobre la nómina y presentar declaraciones de impuestos comerciales.

Para aprovechar estas extensiones y exenciones, asegúrese de hacer lo siguiente:

  • Llame al IRS al (866) 562-5227.
  • Identifíquese y confirme que usted, su preparador de impuestos o sus registros financieros viven en un área declarada como zona de desastre.
  • Proporcione al condado afectado un número de designación de desastre de FEMA.
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En circunstancias en las que el daño es particularmente extenso, el IRS también puede otorgar fechas de vencimiento extendidas a los trabajadores humanitarios que representan a organizaciones benéficas y gubernamentales, incluso si viven fuera del área del desastre.

Al posponer los pagos y las declaraciones de impuestos federales, el gobierno les está dando a las víctimas tiempo para recuperar, reconstruir y recopilar los registros financieros que pueden haberse perdido en el desastre.

Fondos de la pensión

Por lo general, los retiros anticipados de cuentas de jubilación como 401(k) (antes de los 59 años y medio) incurren en una multa de retención de impuestos del 10%. Sin embargo, según el momento del desastre declarado por el gobierno federal y la ley correspondiente, los contribuyentes en cuestión pueden ser elegibles para retirar dinero de las cuentas de jubilación sin penalización.

Las distribuciones por desastre calificadas se pueden extraer hasta $100,000 por persona de planes de pensión de empleadores calificados o cuentas IRA. Esto permite que las víctimas del desastre obtengan rápidamente un préstamo sin intereses para pagar los daños que han sufrido.

Los participantes que toman una distribución por desastre calificada pueden hacerlo tres años, incluyendo cantidades iguales en sus ingresos cada año. También pueden devolverlo en un plazo de tres años sin pagar comisiones adicionales, siempre que lo hagan antes de la fecha de vencimiento. Cualquier reembolso se trata como una transferencia de fideicomisario a fideicomisario. Asegúrese de comunicarse con el administrador de su plan de pensiones para obtener detalles sobre cómo realizar dichos retiros.

Además, el IRS puede extender los plazos para reinvertir las contribuciones de IRA para los contribuyentes afectados por desastres declarados por el gobierno federal. Además, en determinadas circunstancias, los planes de pensión pueden estar autorizados para brindar asistencia por dificultades económicas a los empleados y ciertos miembros de la familia que viven o trabajan en la zona del desastre.

Créditos fiscales

Para las personas que pueden haber perdido su trabajo debido a un desastre declarado por el gobierno federal, el IRS puede permitirles reclamar el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) y el Crédito Tributario Adicional por Hijos (CTC) en función de años anteriores para aquellos con ingresos más altos. Este crédito adicional puede ayudar a reducir su carga fiscal en un momento crucial.

Las empresas ubicadas en un área de desastre designada pueden ser elegibles para créditos de asistencia por desastre si no

  • Mantener a los empleados en funcionamiento durante un período de recuperación a pesar de estar inactivos, y
  • A los empleados que no pudieron brindar servicios durante el desastre calificado se les siguió pagando o los empleados se trasladaron a otros lugares para reanudar el trabajo

Donaciones exentas de impuestos y deducciones caritativas

Las víctimas de desastres declarados por el gobierno federal a menudo dependen de la asistencia financiera, pero no pueden pagar la carga de los impuestos. En estos casos, el IRS permite que las organizaciones brinden asistencia libre de impuestos a los trabajadores. Esta desgravación fiscal también está disponible para organizaciones sin fines de lucro, sin afectar su estatus de exención de impuestos.

Además, las personas pueden reclamar deducciones caritativas incluso si no son contribuyentes relevantes. El IRS eliminó los límites de las contribuciones caritativas a organizaciones benéficas y causas calificadas. Las personas que donen o envíen suministros a víctimas de desastres designadas por el gobierno federal pueden recibir deducciones por millaje, estacionamiento y costos de envío asociados con los bienes y suministros donados.

Exención de tarifas en declaraciones de impuestos ya presentadas

Captura de pantalla del formulario 4506El IRS toma en cuenta la necesidad de recrear registros para fines impositivos, para el reembolso de seguros y para recibir asistencia federal después de un desastre. Cuando se pierden los documentos, el IRS no cobrará las tarifas habituales por declaraciones de impuestos o resúmenes presentados anteriormente, conocidos como transcripciones de impuestos. También alentarán las copias solicitadas para que las víctimas puedan obtener ayuda lo antes posible. Los contribuyentes afectados deben escribir la designación de desastre en tinta roja en la parte superior de la página Formulario 4506, Solicitud de Copia o Transcripción de Formulario Tributario.

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Registro y documentación

Al enviar formularios de impuestos al IRS, los contribuyentes que han experimentado un desastre deben recordar incluir otras formas de documentación necesaria para limitar la exposición fiscal, como

  • Ingresos
  • pagos de la compañía de seguros
  • pagos de agencias gubernamentales, como FEMA
  • fotografías y videos de daños y reparaciones para establecer valores de propiedad

El IRS no tiene requisitos de formato específicos para estos documentos y archivos, siempre que proporcionen detalles como la fuente, la fecha, el contenido y el monto de todas las transacciones relacionadas con el desastre.

preparación para desastres

No hay forma de saber qué tipo de desastres creará la naturaleza en el futuro. Pero sabemos que ciertas áreas tienen muchas más probabilidades de experimentar eventos climáticos importantes, como huracanes, tornados, incendios forestales, terremotos e inundaciones. Por lo tanto, siempre es bueno tener un plan en marcha. Si vives en un área vulnerable (e incluso si no lo haces), asegúrate de guardar todos los documentos originales en una caja fuerte impermeable e ignífuga. Incluya partidas de nacimiento, títulos, escrituras, declaraciones de impuestos, pólizas de seguro, testamentos y otros documentos legales importantes. También es una buena idea descargar copias en una unidad USB guardada en un lugar seguro (como una caja fuerte) o almacenar archivos cifrados en la nube. Finalmente, guarde fotos actuales de su hogar y pertenencias, especialmente artículos de alto valor, para corroborar cualquier reclamo de seguro futuro.

Puntos clave para recordar

  • El gobierno ofrece muchas ventajas fiscales para las víctimas de desastres naturales.
  • La desgravación fiscal federal para las personas que viven en áreas de desastre designadas incluye deducciones por pérdidas por desastres, extensiones de plazos de impuestos, acceso libre de impuestos a fondos de jubilación, créditos fiscales, donaciones libres de impuestos y deducciones caritativas, así como tarifas de exención.
  • La mayoría de los proveedores de software y los preparadores de impuestos tienen controles establecidos para garantizar que usted reciba una desgravación fiscal federal por desastre, en caso de que sea necesario.
  • Siempre consulte a un profesional de impuestos para obtener asesoramiento sobre cómo reclamar todas sus deducciones, créditos y otros beneficios elegibles.
  • Prepárese para futuros desastres naturales almacenando documentos importantes de forma segura.

Ver fuentes del artículo
  1. 5 programas de desgravación fiscal del IRS que pueden ayudarlo a pagar su deuda tributaria - SuperMoney
  2. Programas de asistencia financiera relacionados con el virus Corona (COVID-19) — SuperMoney
  3. Cree un inventario personal de su hogar antes de que ocurra un desastre - SuperMoney
  4. No detecte las estafas de organizaciones benéficas relacionadas con desastres - SuperMoney
  5. Créditos fiscales para personas afectadas por desastres naturales — TurboTax
  6. Desgravación fiscal para víctimas de huracanes, incendios forestales, inundaciones y otros desastres naturales —Kiplinger
  7. Desgravación Fiscal: Zonas de Desastre Declaradas por el Presidente - Servicio de ingresos internos
  8. Las mejores empresas de desgravación fiscal - SuperMoney
  9. ¿Qué es el Programa de alivio de la deuda del IRS y cómo puede calificar? —SuperDinero

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