¿Cuáles son las probabilidades de una auditoría del IRS en 2022?

Una "auditoría del IRS" es suficiente para infundir miedo en el corazón de cualquier contribuyente. Todo el mundo conoce a alguien que tiene una historia sobre una inspección infernal por parte de un cobrador de deudas demasiado entusiasta. Las auditorías pueden ser un fantasma efectivo para "motivar" a las personas a ser honestas con sus declaraciones de impuestos, pero ¿cuáles son las posibilidades de obtener una auditoría?

¿Cuáles son las posibilidades de ser auditado por el IRS?

La respuesta podría sorprenderte. En promedio, solo 1 de cada 333 contribuyentes es auditado. En otras palabras, el IRS solo audita el 0.3% de las declaraciones de impuestos. Y el 74% de las inspecciones se realizan por correo. Entonces, la mayoría de los contribuyentes nunca ven a un agente del IRS, incluso si no tienen la suerte de ser auditados.

La disminución de las auditorías del IRS es parte de una tendencia que comenzó en 2010. Hoy en día, es menos probable que el contribuyente promedio sea auditado que el 56 % en 2010. A pesar del número récord de declaraciones de impuestos individuales presentadas en 2020 (157,195,302), el IRS realizó una auditoría. auditó 509,917 millas de ellos¹.

Como era de esperar, eso significa que el IRS obtiene mucho menos dinero de las auditorías. Para ser exactos, el IRS ahora cobra solo el 41% de lo que recaudó en 2010 (ajustado por inflación).

En 2010, el IRS recaudó $28,200 millones (ajustados por inflación) de las auditorías, pero solo $11,100 millones en 2019. No hace falta decir que el IRS deja mucho dinero sobre la mesa. Si el IRS hubiera auditado tantas declaraciones de impuestos como lo hizo en 2010, podría haber recaudado $25 mil millones más en 2019. Esto se basa en la recaudación promedio de 2019 por auditoría del IRS de $14,395. Aplique la misma lógica a los años 2011 a 2019 y obtendrá un déficit total estimado de $164 mil millones.

Entonces, ¿por qué el IRS no está contratando más agentes y auditando a más contribuyentes?

Buena pregunta. La respuesta rápida es que el IRS no puede permitírselo. Solo tiene el presupuesto para contratar más oficiales y revisar adecuadamente las declaraciones de impuestos. La financiación de cumplimiento del IRS ha disminuido en $ 1.6 mil millones desde 2010 a pesar de un número creciente de contribuyentes (13.3 millones de declaraciones de impuestos adicionales en 2019) y un creciente complejo fiscal y bancario.

El IRS es pequeño y tiene fondos insuficientes, pero sigue siendo una fuente efectiva de ingresos. El IRS gasta solo $0.33 en costos operativos por cada $100 que recauda en impuestos. Su presupuesto se ha recortado durante la última década a pesar de la creciente deuda nacional. Esto significa que el IRS debe centrar sus esfuerzos en las actividades de recaudación de ingresos en la fruta madura. Las auditorías, especialmente las que involucran a contribuyentes de altos ingresos, son costosas y requieren funcionarios del IRS altamente capacitados y experimentados.

Otro problema se refiere a los no declarantes. Personas que tienen ingresos pero no presentan declaración de impuestos. Según un informe de mayo de 2020 del Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria, el IRS ni siquiera intentó auditar a más de 879,415 no declarantes de altos ingresos que debían aproximadamente $45,700 millones de dólares en impuestos.³ porque no tenían el personal para hacer el trabajo.

Es más probable que los contribuyentes ricos sean auditados, como era de esperar, pero la brecha se ha reducido considerablemente. En 2011 se auditó el 12,5% de los millonarios. Avance rápido hasta 2019 y solo el 2.4% de los millonarios son auditados. En contraste, el 1.2% de los contribuyentes que reclaman el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) y ganan menos de $25,000 por año son auditados, lo que es tres veces más probable que la declaración de impuestos promedio.

¿Por qué los trabajadores pobres son tan susceptibles al escrutinio?

Según el Center on Budget and Policy Priorities, hasta el 25 % de las solicitudes del EITC contienen errores⁴. Esto se debe en parte a que las reglas de este crédito son complicadas, pero también hay personas que intentan jugar con el sistema. Por ejemplo, a veces ambos padres separan a los niños y se presentan como cabeza de familia para que ambos puedan solicitar el EITC.

¿Significa eso que los contribuyentes aún pueden mentir y engañar y salirse con la suya?

No largo. Si bien es cierto que las auditorías del IRS hoy en día son extremadamente bajas, el IRS no es completamente desdentado. Utiliza algoritmos sofisticados para perfilar a los contribuyentes y buscar "banderas rojas" en las declaraciones de impuestos que indiquen una mayor probabilidad de "errores" y evasión de impuestos. Aquí hay unos ejemplos.

Banderas rojas gratuitas del IRS,

• Declaraciones de impuestos con deducciones infladas Son una clara señal contra la renta declarada de que algo anda mal. Por ejemplo, es más probable que lo auditen si reclama $25,000 y reclama $15,000 en créditos y deducciones fiscales que si reclama $2,000. Las declaraciones con deducciones muy grandes de los ingresos tienen más probabilidades de ser auditadas.
• Deducciones que incluyen gastos de viaje, comida o automóvil son banderas rojas clásicas para los agentes del IRS.
• Empresas que reportan una pérdida - especialmente si las pérdidas son recurrentes - también es más probable que sean auditadas.
• Deducciones extrañas o inesperadas otra señal clara para el IRS.
• La falta de presentación de una declaración de impuestos también hará sonar las alarmas. El IRS tiene la capacidad de cotejar la información de sus formularios W-2 y su declaración de impuestos.
• W2 y 1099-MISC. El IRS también tiene la capacidad de comparar la información proporcionada por su empleador en sus formularios W-2 o 1099-MISC si es un contratista. Si hay una discrepancia, el IRS hará preguntas. El IRS no clasifica estas auditorías como auditorías, por lo que no aparecen en sus estadísticas de auditoría.

En última instancia, las tasas de auditoría del IRS están en mínimos históricos. Los agentes del IRS revisan solo 1 en 333 (0.3%) declaraciones de impuestos. Puede mejorar esas probabilidades evitando las banderas rojas que utiliza el IRS para perfilar a los contribuyentes. Los millonarios, los dueños de negocios que son agresivos con las deducciones de impuestos y los contribuyentes de bajos ingresos que reclaman el EITC tienen más probabilidades de ser auditados, pero todavía no.