Cómo salir de la deuda fiscal: opciones y soluciones

Las declaraciones de impuestos que presentan los estadounidenses cada año constituyen los ingresos de la nación. Los impuestos que pagamos cada uno de nosotros son nuestra contribución a estos ingresos. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) es la oficina encargada de todas las cuestiones fiscales, incluida la deuda tributaria.

Si debes impuestos atrasados al Tío Sam, seguro que no eres el único. Hay una importante brecha fiscal bruta; esto se refiere a la diferencia entre el total de impuestos debidos y pagados.

En 2020, el IRS estimó que los estadounidenses debían 441.000 millones de dólares en deudas fiscales. El brecha fiscal puede ser grande, pero eso no significa que Hacienda no persiga activamente a los individuos con impuestos atrasados.

En este artículo, profundizaremos en lo que son las deudas tributarias y en cómo salir de ellas, exponiendo tus opciones y soluciones para arreglar las cosas con Hacienda.

Índice de contenidos
  1. ¿Cómo funciona el cobro de deudas tributarias de Hacienda?
  2. ¿Qué hacer con las deudas fiscales?
  3. ¿Por qué es importante la fecha de caducidad del estatuto de cobro?
  4. Cómo saldar la deuda tributaria que Hacienda no perdona
    1. Pagar con un plan de pago a plazos
    2. Pagar a Hacienda con fondos alternativos
    3. Considera una oferta de compromiso
    4. Primera reducción
    5. Reducción de la multa por causa razonable
    6. Aplazar el pago de impuestos
    7. Solicita la quiebra
  5. ¿Necesito una empresa de gestión de impuestos?

¿Cómo funciona el cobro de deudas tributarias de Hacienda?

Según la experta en fiscalidad Susan Aki-Sanford, "el IRS puede ser brutal y tiene una mayor libertad y más recursos para cobrar que los cobradores normales. Los cobradores del IRS persiguen agresivamente los impuestos que se deben. La deuda a [Uncle Sam] tiene prioridad sobre otros tipos de deuda"

Según Hacienda, si debes impuestos y no respondes a la primera factura, te enviarán al menos una más. La segunda factura incluirá los intereses acumulados y las sanciones. Si sigues sin responder, comenzarán las acciones de cobro.

Estas acciones van desde la aplicación de tus futuras devoluciones de impuestos a tu deuda hasta la confiscación de tus bienes y activos. Si cooperas en lugar de ignorar el problema, el IRS puede ayudarte a encontrar una solución razonable.

Dice Aki-Sanford: "Es importante ser proactivo y afrontar la situación fiscal de frente. A menudo veo que la gente ignora su correo o se esconde de las llamadas telefónicas. La evasión sólo empeora las cosas"

Teniendo en cuenta la gravedad de tener una deuda tributaria, es una buena idea buscar varias opciones para salir de ella.

¿Qué hacer con las deudas fiscales?

Toma medidas urgentes. La deuda tributaria se te puede ir de las manos rápidamente si dejas para más tarde el tema. Hacienda añadirá multas e intereses a tu saldo pendiente a partir del 0,5% de lo que debes al mes. Con el tiempo, esto puede aumentar considerablemente, y a la agencia se le acabará la paciencia y emprenderá acciones de cobro más serias, imponiendo embargos y gravámenes sobre tus cuentas bancarias y propiedades.

Supongamos que debes 30.000 dólares por tus declaraciones de los dos últimos años. Te planteas volver atrás y modificar una o las dos para aprovechar las deducciones fiscales que hayas podido pasar por alto. Es un buen primer paso, pero las multas y los intereses de demora seguirán acumulándose mientras te debates sobre esta opción y finalmente llegas a presentar dos nuevas declaraciones.

Puede que reduzcas un poco esa deuda modificando tu declaración de la renta, pero los intereses y las sanciones impuestas pueden contrarrestar cualquier ahorro que consigas. Puede que te beneficie más hacer frente a la deuda primero. El saldo adeudado puede ajustarse más tarde si resulta que no deben tanto.

Explora nuestra guía sobre cómo lidiar con Hacienda en materia de deudas.

Aunque es importante que actúes con respecto a tus impuestos atrasados, es igualmente importante que averigües las razones por las que tienes una deuda tributaria. ¿Has pagado de menos? ¿Hay algún error en tu declaración? Llama al número que aparece en tu notificación o carta y obtén más información si no entiendes del todo la situación.

Hacer esto puede ayudarte de varias maneras. Si detectas algún error, puedes hacer que lo corrijan. También puedes esperar aprender de tu experiencia y obtener mejores resultados en el futuro. Por ejemplo, cuando hagas la declaración de la renta, tal vez tengas que reclamar diferentes deducciones o créditos fiscales a los que podrías tener derecho o revisar tu estado de declaración. Una vez que entiendas mejor el asunto, podrás avanzar en la liquidación de tu deuda.

¿Por qué es importante la fecha de caducidad del estatuto de cobro?

En general, Hacienda tiene 10 años para cobrar los impuestos impagados. Después, la deuda se borra de sus libros y se da por perdida. Hacienda sólo puede cobrar cualquier deuda tributaria hasta su Fecha de Expiración del Estatuto de Recaudación (CSED), que es de 10 años a partir de la fecha de imposición de la sanción. Hay formas de prorrogar el CSED, pero una vez que expira, Hacienda tiene que dejar de intentar cobrar lo que se le debe.

Al IRS no le interesa económicamente dar a conocer ampliamente este programa. Por ello, muchos contribuyentes con facturas impagadas desconocen la existencia de este programa. Como la mayoría de las normas fiscales, los matices del programa pueden ser complejos y difíciles de entender.

Cómo saldar la deuda tributaria que Hacienda no perdona

La condonación total de la deuda, es decir, conseguir que tu deuda fiscal quede a cero sin pagarla, es muy poco frecuente. Sin embargo, hay varias formas de saldar la deuda tributaria.

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Hay muchos programas de alivio de la deuda disponibles para pagar tus impuestos atrasados y negociar con Hacienda si no consideran la condonación de impuestos. Dice Aki-Sanford: "Hay muchas formas creativas de saldar las deudas fiscales que la gente puede desconocer"

El método que elijas depende de tu situación económica y de cuánto debas. Aquí tienes algunas opciones de pago que puedes considerar:

Pagar con un plan de pago a plazos

Una opción es pagar tu deuda tributaria con un plan de pagos. Hay algunas opciones diferentes para un acuerdo de pago a plazos (también conocido como plan de pago).

Por ejemplo, supongamos que puedes acogerte a un acuerdo de pago simplificado, lo que significa que debes 100.000 dólares o menos. El IRS no exigirá la verificación de tu situación financiera. Este tipo de acuerdo te da hasta seis años para completar tus pagos en lugar de intentar pagar una suma global.

Sin embargo, si debes 10.000 dólares o menos y cumples otros criterios, puedes optar a un acuerdo de pago a plazos garantizadoque te da hasta tres años para liquidar lo que debes. Además, Hacienda no te embargará ni te embargará por los impuestos pendientes de pago.

PlanesCuota de instalaciónDeuda máxima
Plan de pago a corto plazo (180 días o menos)Paga mediante retiros automáticos de tu cuenta corriente o mediante cheque, giro postal o tarjeta de débito/crédito100.000 dólares en impuestos, multas e intereses combinados
Plan de pago a largo plazo (120 días o más) también conocido como acuerdo de pago a plazosSi pagas con otro método: 149 $ para solicitarlo por Internet; 225 $ para solicitarlo por teléfono, por correo o en persona. (Las tasas se reducen a 43 $ para los solicitantes con bajos ingresos y pueden ser reembolsadas en determinadas circunstancias)$50,000

La parte más importante de los acuerdos de pago a plazos es que siempre debes hacer los pagos mínimos. En los acuerdos de pago a plazos simplificados, el mínimo no puede ser inferior a tu deuda total dividida por 72 meses (por tanto, si debes 36.000 $, eso significa un mínimo de 500 $/mes). Siempre puedes pagar más de esta cantidad si lo deseas, pero desde luego no estás obligado a hacerlo.

¿Y si no puedes pagar el mínimo?

Tendrás que ponerte en contacto con Hacienda para llegar a un acuerdo de pago diferente si no puedes pagar el mínimo. Deberás presentar el formulario 9465 en lugar de solicitarlo por Internet, y se requerirá un análisis financiero exhaustivo. Hacienda querrá saber:

  • ¿De cuánto dinero podrías disponer para pagar tus impuestos atrasados si vendieras tus activos? Mide el valor actual de tus bienes y resta los préstamos contra esos bienes.
  • ¿Tienes crédito disponible? ¿Podrías pedir dinero prestado a través de tarjetas de crédito o de un préstamo con garantía hipotecaria para pagar la deuda?
  • ¿Cuánto dinero te queda cada mes después de pagar los gastos necesarios para vivir?

Después de pagar los gastos de manutención necesarios, el dinero que te sobra es lo que Hacienda espera que pagues cada mes si no puedes hacer el pago mínimo.

Hacienda revisará tus documentos financieros, incluidos los extractos bancarios, los talones de pago y otros documentos para verificar tus finanzas y tus gastos si no puedes comprometerte a pagar todo el saldo en 72 meses.

No todos los gastos cuentan

La cuestión fundamental es cuánto dinero te sobra cada mes después de pagar tus gastos de manutención necesarios. Supongamos que ganas 4.600 $ al mes, y que gastas 4.350 $ de esa cantidad en gastos de manutención. Te sobran 250 $ al mes.

Esta diferencia neta entre tus ingresos y tus gastos mensuales es lo que Hacienda busca en un plan de pagos. Puedes completar Formulario 433-A o Formulario 433-F para ayudarte a hacer estos cálculos.

Pero aquí es donde la cosa se complica: Hacienda puede no admitir todos tus gastos. Puede no tener en cuenta ciertos gastos porque un gasto puede considerarse innecesario o superior a la media. Este podría ser el caso si gastas 250 dólares al mes en el mejor paquete de televisión por cable o streaming disponible. ¿Es esto una necesidad? Lo más probable es que Hacienda diga que no. Podrías llevar un estilo de vida perfectamente razonable con el cable básico; esos 250 dólares, o más probablemente 150 de esos 250 dólares, porque pagar algún tipo de cable es aceptable, podrían ir a parar a Hacienda.

Gastos necesarios

Los gastos necesarios permiten atender la salud, el bienestar y/o la producción de ingresos de los contribuyentes y sus familias. Incluyen:

  • Alimentos, comestibles, ropa, artículos para el hogar y para el cuidado personal
  • Vivienda y servicios públicos, incluidos el alquiler, los pagos de la hipoteca, el impuesto sobre la propiedad y el seguro del propietario o inquilino, el servicio telefónico, la basura, el agua, el gas, la electricidad, el propano, algunos servicios de televisión por cable e Internet
  • El transporte incluye los pagos del coche, la gasolina, los cambios de aceite, el mantenimiento y las reparaciones, el seguro del coche y el transporte público, como los abonos de autobús, tren y otras tarifas de transporte público
  • Primas de seguro médico y gastos médicos de bolsillo
  • Cuidado de niños
  • Primas de seguro de vida a plazo
  • Estimación de los pagos de impuestos y retenciones para el año fiscal en curso
  • Pagos fraccionados de impuestos estatales y locales vencidos
  • Cualquier otro gasto si es necesario para la salud, el bienestar o la producción de ingresos.
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Normas financieras de recaudación

Hacienda comparará tus gastos reales con unas medias que varían según la región, teniendo en cuenta las zonas con mayor coste de vida que otras. Estos promedios de gastos se denominan estándares financieros de recaudación.

La Agencia Tributaria asumirá que sólo necesitas gastar hasta la cantidad especificada por los estándares financieros de recaudación. Todo lo que supere esa cantidad es discrecional y no necesario.

Tu hipoteca puede ser de 3.000 $ al mes, pero lo más probable es que Hacienda añada 1.500 $ a tu renta disponible si el estándar en tu zona es de 1.500 $.

Pagar a Hacienda con fondos alternativos

Puede que te parezca que utilizar una fuente de pago alternativa es mejor que deber a Hacienda.

Si no puedes hacer frente al pago mínimo, puedes solicitar una acuerdo de pago parcial (PPIA). Hacienda querrá conocer el estado de tus finanzas, y puede exigirte que utilices el patrimonio de los bienes para ayudarte a realizar los pagos. Este tipo de acuerdo no es permanente, y permite que tus finanzas sean revisadas y potencialmente modificadas por Hacienda cada dos años.

Si tienes una casa o eres propietario de un inmueble, considera la posibilidad de utilizar un HELOC para pagar tu deuda tributaria. Por lo general, puedes acceder a un 85% del patrimonio de tu casa. Esa cantidad puede ser suficiente para saldar tus impuestos atrasados y quitarte a Hacienda de encima. Los HELOC también ofrecen tipos de interés bajos.

Otra opción para pagar tu factura de impuestos es obtener un préstamo personal. Algunas personas consideran que es menos estresante utilizar un préstamo personal para pagar la deuda. Si tienes un buen crédito (más de 700), puedes obtener un tipo de interés favorable. Conseguir un préstamo con un tipo de interés bajo puede ser más manejable que un acuerdo con Hacienda, que acumula intereses diariamente.

Normalmente no se recomienda aumentar la deuda de tu tarjeta de crédito, pero una tarjeta de crédito de transferencia de saldo con una oferta de cero por ciento de TAE podría ayudarte a ganar algo de tiempo y ahorrarte algunos intereses.

Considera una oferta de compromiso

Un oferta de compromiso (OIC) te permite liquidar tu deuda tributaria por un importe inferior al total que debes. Esta vía puede funcionar si puedes demostrar que el pago de la totalidad de la factura supondría una verdadera dificultad económica.

Una OIC es más permanente que un acuerdo de pago a plazos parcial (PPIA) una vez que tú y el IRS os ponéis de acuerdo sobre la cantidad que vais a pagar y liquidáis el asunto, independientemente de lo que ocurra en el futuro.

Sin embargo, es mucho más difícil que te aprueben un OIC, lo que lo hace menos atractivo para algunas personas. Aun así, puedes intentarlo si crees que te conviene.

Hacienda llega a un acuerdo por la cantidad total que cree que puede cobrar de cada contribuyente. Para determinar si puedes acogerte a una OIC, Hacienda tiene en cuenta varios factores, como tu capacidad de pago, tus ingresos, tus gastos y tu patrimonio.

Los contribuyentes no pueden optar a una OIC si están en medio de un procedimiento de quiebra. También debes haber presentado todas las declaraciones de impuestos requeridas, haber realizado todos los pagos de impuestos estimados para el año en curso y todos los depósitos de impuestos federales requeridos para el trimestre en curso.

Puedes ver si tienes derecho a una OIC aquí.

La Iniciativa Fresh Start, introducida en 2012, flexibilizó las restricciones para la elegibilidad de una oferta de compromiso. Gracias a esta iniciativa, ahora tienes más posibilidades de conseguir una oferta de compromiso.

No obstante, una oferta de compromiso no es una respuesta para todos. Hacienda determina si tienes una buena razón para no pagar, como la falta de fondos o una enfermedad grave. La Agencia Tributaria sólo acepta alrededor del 40% de las ofertas y comprobará minuciosamente la información que presentas.

Para determinar si tienes derecho a una reducción de impuestos mediante una oferta de compromiso, el IRS tiene en cuenta tu capacidad de pago, tus ingresos y gastos, y cuánto tienes en activos.

Solicitar una oferta de compromiso

Los materiales y las instrucciones para presentar una oferta de compromiso están en el formulario 656-B. Aquí tienes algunas cosas que debes saber:

  • Hay una tasa de 205 dólares, y no es reembolsable (los contribuyentes con bajos ingresos pueden obtener una exención).
  • También tendrás que hacer un pago inicial, que tampoco es reembolsable.
  • Tienes que estar al día en todas tus declaraciones de la renta. Si no has presentado una declaración de la renta en un tiempo, puede que no tengas derecho a ella.
  • Hacienda puede presentar o mantener embargos fiscales hasta que acepte tu oferta y hayas cumplido tu parte del trato.
  • No tienes derecho a ello si estás en un procedimiento de quiebra abierto.
  • Puedes contratar a un profesional fiscal cualificado para que te ayude a hacer los trámites, pero no es obligatorio.
  • Una vez que presentas tu solicitud, el IRS suspende las actividades de cobro.

Si Hacienda acepta tu oferta

  • Tu pago inicial tiene que ser el 20% de lo que te ofreces a pagar (si pagas en cinco o menos plazos) o tu primera mensualidad (si pagas en seis o más mensualidades).
  • Ten en cuenta que parte de la información sobre tu oferta de compromiso podría hacerse pública. Los archivos de inspección pública del IRS sobre las ofertas de compromiso incluyen el nombre del contribuyente, la ciudad, el estado, el código postal, el importe de la deuda y las condiciones de la oferta.
  • Cualquier embargo fiscal federal que el IRS haya presentado contra ti no desaparece hasta que hayas cumplido tu parte del acuerdo.
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Si Hacienda rechaza tu oferta, puedes apelar en un plazo de 30 días. La agencia tiene una herramienta de autoayuda en línea para guiarte en este sentido.

Primera reducción

Si has sido un contribuyente cumplidor hasta ahora, una reducción por primera vez (FTA) puede salvarte de la primera multa por no haber presentado la declaración de la renta, no haber pagado a tiempo o no haber depositado tu dinero correctamente (y estas multas pueden ser cuantiosas). Aunque no eliminará por completo tu deuda tributaria, puedes optar a una reducción de las sanciones. Sólo recuerda que tendrás que demostrar lo siguiente

  • Has presentado todas tus declaraciones.
  • Nunca has pagado la multa.
  • Has pagado todos tus impuestos o tienes un plan para hacerlo.

Debes demostrar que no has podido pagar tus impuestos a tiempo por circunstancias ajenas a tu voluntad. Si se reducen las sanciones, eso también reducirá los gastos de intereses relacionados.

Reducción de la multa por causa razonable

Una condonación de la multa por causa razonable puede ayudarte si tienes un tipo específico de dificultad. Con este tipo de condonación, Hacienda puede acceder a eliminar una sanción fiscal si puedes demostrar que tenías una buena razón para ganarte esa sanción. Por ejemplo:

  • No pudiste acceder a los registros y eso te impidió poder presentar la declaración.
  • Una catástrofe natural te impidió pagar lo que debías.

Si tu situación se asemeja a alguna de ellas, tal vez quieras hablar con un asesor fiscal para determinar si puedes acogerte a la reducción de la multa.

Aplazar el pago de impuestos

Cuando no puedes pagar alguna parte de tu deuda tributaria, puedes pedir a Hacienda que retrase el cobro temporalmente. La deuda no desaparece, sino que aumentará debido a las sanciones e intereses. Y cuando tu situación económica mejore, tendrás que hacer los pagos. Pero un aplazamiento puede ser suficiente para que te recuperes antes de ocuparte de tu deuda tributaria.

Antes de aprobar tu solicitud de aplazamiento de cobro, el IRS puede pedirte que rellenes una Declaración de Información de Cobro (Formulario 433-F PDF, Formulario 433-A PDFo Formulario 433-B PDF) y proporcionar pruebas de tu situación económica. Esto puede incluir información sobre tus bienes y tus ingresos y gastos mensuales. Durante este retraso temporal, el IRS revisará de nuevo tu capacidad de pago. La Agencia Tributaria también puede presentar un Aviso de Embargo de Impuestos Federales para proteger el interés del gobierno en tus bienes.

Solicita la quiebra

En algunas circunstancias, puedes declararte en quiebra y librarte de los impuestos atrasados que debes. Esto se aplica si te acoges al capítulo 7 de la ley de quiebras, y hay ciertas estipulaciones.

Para que los impuestos sobre la renta sean descargados en la quiebra:

  1. Los impuestos deben haber vencido más de tres años antes de presentar la quiebra.
  2. Debes haber presentado la declaración más de dos años antes de presentar la quiebra.
  3. Los impuestos deben haber sido liquidados al menos 240 días antes de presentar la quiebra.

Ten en cuenta que todo de estos elementos deben cumplirse.

Piénsalo bien antes de declararte en quiebra para conseguir la condonación de la deuda tributaria. Las consecuencias negativas de la quiebra son muchas, entre ellas la reducción significativa de tu puntuación de crédito.

Si tu deuda tributaria tiene varios años, tiene más sentido no declararse en quiebra. Por lo general, hay un plazo de prescripción de 10 años para el cobro de deudas. Eso significa que se te condona la deuda tributaria al cabo de 10 años.

¿Necesito una empresa de gestión de impuestos?

¿Todavía te sientes un poco perdido sobre qué camino puede ser el mejor para ti? Considera la posibilidad de contratar a una empresa de desgravación fiscal para que te ayude a encontrar la mejor manera de hacer frente a tu deuda tributaria.

Si te enfrentas a una deuda fiscal que no puedes pagar y te preguntas cómo negociar con Hacienda, es hora de llamar a un experto en impuestos.

Las empresas de desgravación fiscal de calidad cuentan con expertos que se asegurarán de que pagues la menor cantidad posible. Las mejores empresas tienen profesionales de desgravación fiscal dedicados a tu caso. Los profesionales de la desgravación fiscal son expertos y fiduciarios, es decir, expertos financieros con la obligación legal de actuar en tu interés.

Dice Aki-Sanford: "A menos que tengas conocimientos sobre el código fiscal, probablemente sea mejor obtener ayuda profesional en materia de impuestos. Realmente es como hablar otro idioma. La Agencia Tributaria es lenta, pero cuando se mueve, suele hacerlo rápidamente"

Empieza por comprobar si tienes derecho a una desgravación fiscal. A continuación, revisa y compara las mejores empresas de desgravación fiscal para que sepas que la decisión que finalmente tomes es la correcta.

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