Beneficio Bruto vs. Beneficio Neto

Beneficio Bruto vs. Beneficio Neto
Resumen del artículo:

El beneficio bruto es el total de ingresos que obtiene una empresa, menos los costes directos de producción del producto o servicio. El beneficio neto es el resultado final de lo que gana una empresa después de restar todos los gastos en los que se incurre. Tanto los beneficios brutos como los netos se utilizan para determinar la salud financiera de una empresa.

Para analizar la solidez financiera de una empresa, hay que mirar los números. Y hay muchos números que considerar. Para tener una imagen clara de la salud financiera de una empresa, no puedes basarte únicamente en las ventas netas totales. También necesitas otras métricas, como los beneficios brutos y netos de una empresa. ¿Pero qué significan todas estas cifras? ¿Cómo se relacionan con el resultado final de una empresa?

Sigue leyendo para saber cuáles son las diferencias entre el beneficio bruto y el neto, cómo se calcula cada uno de ellos y qué significan estas cifras para ti como individuo y como empresa.

Índice de contenidos
  1. Beneficio bruto vs. beneficio neto
    1. Ingresos totales por ventas vs. Beneficio bruto
    2. ¿Cuál es un ejemplo de beneficio bruto?
  2. ¿Qué es el beneficio neto?
    1. ¿En qué se diferencia de un margen de beneficio neto?
  3. ¿Por qué es importante el beneficio neto para las personas?
    1. ¿Tu W-2 utiliza el beneficio bruto o el neto?
  4. ¿Por qué son importantes los ingresos netos para las empresas?
    1. ¿Cuáles son los tres principales estados financieros?
  5. ¿Los prestamistas se fijan en los ingresos brutos o netos para los préstamos?
  6. ¿Y el beneficio de explotación?
    1. Consejo profesional
  7. ¿Cómo se calcula el beneficio neto?
    1. Beneficio neto individual
    2. Ingresos netos de la empresa
    3. Los gastos explicados
  8. Puntos clave

Beneficio bruto vs. beneficio neto

Para entender los ingresos netos (o beneficios netos), es importante distinguirlos de los beneficios brutos, o ingresos brutos. Sin embargo, también es importante destacar si se trata del beneficio bruto o de los ingresos netos de una persona o de una empresa.

Persona físicaEmpresa*
Beneficio brutoTotal ganado antes de impuestos y otras deduccionesDinero total de la venta de bienes menos el COGS
Ingresos netosPago después de deducciones, seguros e impuestos
Calculada para cada periodo de pago
Dinero que una empresa ingresa después de contabilizar los gastos de explotación, los impuestos y la depreciación

*El beneficio bruto y el beneficio neto de una empresa se calculan trimestral y anualmente.

Es útil recordar que el bruto siempre va a ser la mayor de las dos cifras. El beneficio neto es siempre menor porque esa cifra tiene en cuenta los impuestos y otras deducciones de la nómina de un individuo, o los impuestos y todos los demás gastos de una empresa.

Ingresos totales por ventas vs. Beneficio bruto

A veces se confunde el beneficio bruto con los ingresos totales por ventas o las ventas netas. Los ingresos totales por ventas se refieren a todos los ingresos obtenidos por la venta de bienes y servicios. Es la cifra bruta de todo el dinero que una empresa obtiene de las ventas durante un periodo contable. En cambio, para calcular los beneficios brutos, se toman los ingresos y se les resta el coste de los bienes vendidos (COGS).

Esa cifra de beneficio bruto suele expresarse en forma de porcentaje, en cuyo caso se denomina margen de beneficio bruto o ratio de beneficio bruto. Cuanto mayor sea el margen, mejor, ya que indica el porcentaje de ingresos que supera el coste de las mercancías vendidas. Para calcular el margen de beneficio bruto, basta con tomar el beneficio bruto y dividirlo por los ingresos.

¿Cuál es un ejemplo de beneficio bruto?

Para un ejemplo sencillo de beneficio bruto, supongamos que somos propietarios de XYZ Inc. y que vendemos cafeteras. En 2021, hicimos 300 millones de dólares en ventas netas. Supongamos que gastamos 100 millones de dólares en costes directos para fabricar las cafeteras.

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Así que restamos los 100 millones de dólares de gastos de los 300 millones de dólares de ingresos, y eso nos deja unos beneficios brutos de 200 millones de dólares. O, expresado de otra manera, muestra un margen de beneficio bruto del 67%.

Ahora imagina que somos propietarios de JKL Corp. y que vendemos máquinas tragaperras, cuya fabricación es cara. En 2021, también tuvimos 300 millones de dólares en ventas, pero los precios de los materiales subieron y nos costó 350 millones de dólares fabricarlas.

El resultado es un beneficio bruto negativo de 50 millones de dólares. Este ejemplo ilustra una de las formas en que las ventas totales de una empresa no dan una imagen clara de la salud financiera de la misma.

¿Qué es el beneficio neto?

Los ingresos netos son lo que consideramos como "salario neto" Supongamos que ganas un total de 4.000 dólares al mes, pero que sólo te llevas a casa 2.758 dólares porque se descuentan los impuestos y otras deducciones de la nómina. Esos 2.758$ son tus ingresos netos mensuales.

En el caso de las empresas es muy parecido, aunque un poco más complejo. En el caso de una empresa, lo primero que tienes que hacer es ver los ingresos totales obtenidos por la venta de bienes o servicios. De esa cifra, debes deducir todos los gastos asociados a la gestión de la empresa, así como a la fabricación y distribución de esos bienes y servicios, para llegar a los ingresos netos (también conocidos como beneficio neto o ganancias netas). Una vez que la empresa ha calculado su beneficio neto, esa cifra muestra cuánto dinero está disponible para su uso, como por ejemplo para reinvertirlo para crecer.

¿En qué se diferencia de un margen de beneficio neto?

A diferencia de los ingresos netos, el margen de beneficio neto describe el beneficio neto como un porcentaje de los ingresos. Básicamente, esta cifra muestra la cantidad de beneficio neto que una empresa ha traducido de los ingresos.

Por ello, el margen de beneficio neto es una de las medidas más valiosas de la salud financiera de una empresa. ¿Son los costes de explotación demasiado elevados? ¿Cómo han mejorado o dificultado los beneficios de la empresa las ventas de la dirección? El margen de beneficio neto muestra cómo se comparan los beneficios netos de una empresa con los de otra, independientemente del tamaño del negocio.

¿Por qué es importante el beneficio neto para las personas?

Para un particular, calcular los ingresos netos te ayuda a elaborar tu presupuesto mensual. Por ejemplo, se recomienda ampliamente que no se destine más del 30% de tu presupuesto al pago del alquiler o la hipoteca. Así, si tu sueldo mensual bruto es de 4.000 dólares, pero sólo te llevas a casa 3.000 dólares, no querrás gastar más de 900 dólares al mes en alquiler.

¿Tu W-2 utiliza el beneficio bruto o el neto?

Cada enero, recibirás tu formulario Declaración de salarios e impuestos W-2. Cada empleador para el que trabajes tiene que enviarte uno siempre que hayas ganado al menos 600 dólares, y lo necesitas para presentar tu declaración de la renta. Este formulario indicará tus ingresos brutos totales del año en la casilla 1.

Para calcular tus ingresos netos anuales, sólo tienes que restar las cantidades de las casillas 2, 4, 6 y 17 de la casilla 1. Si tienes dinero retirado para el seguro médico o la jubilación, incluye también esas cifras.

Punto aparte: Si estás en febrero y aún no has recibido el W-2 de un empleador anterior, lee esto.

¿Por qué son importantes los ingresos netos para las empresas?

Para una empresa, el beneficio neto es especialmente importante porque el beneficio neto representa la partida central de tres estados financieros principales: la cuenta de resultados, el balance y el estado de flujos de caja.

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Su cálculo del beneficio neto utiliza la cuenta de resultados de la empresa, que también se utiliza en el balance y el estado de flujos de caja. Los inversores utilizan estos estados para determinar la salud financiera general de una empresa. Lo ideal es que acabes con un beneficio neto positivo. En cambio, si llegas a un resultado neto negativo, la empresa tiene problemas.

¿Cuáles son los tres principales estados financieros?

El gobierno exige a las empresas que cotizan en bolsa que publiquen regularmente estos estados financieros.

  1. Cuenta de resultados La cuenta de resultados muestra los ingresos que una empresa obtiene de las ventas, los gastos realizados durante ese periodo y el beneficio neto de la empresa. Si se trata de una empresa que cotiza en bolsa, también revelará el importe de los beneficios por acción.
  2. Balance de situación Proporciona una relación detallada de los activos, pasivos y fondos propios de una empresa. El activo de una empresa debe ser igual al pasivo más la inversión de los accionistas.
  3. Estado de flujo de caja El estado de flujos de caja detalla cómo ha "fluido" el dinero dentro y fuera de la empresa. Básicamente, toma la información del balance y de la cuenta de resultados y la reutiliza para informar de si ha habido un aumento o una disminución neta de la tesorería durante el periodo contable.

¿Los prestamistas se fijan en los ingresos brutos o netos para los préstamos?

Si una persona quiere obtener cualquier tipo de préstamo o hipoteca, los prestamistas le pedirán sus ingresos brutos mensuales o anuales. Parece contradictorio que no te pidan tus ingresos netos, ya que ese es el dinero que tienes que gastar. Sin embargo, ése es sólo uno de los datos que mirarán antes de decidir si te conceden un préstamo.

Para un préstamo empresarial, entre otros factores como el flujo de caja y las declaraciones de impuestos, los bancos querrán mirar tu beneficio bruto y neto. Aunque es importante que muestres lo que tu empresa gana con las ventas, si al final no muestras un beneficio neto puede que no seas elegible para un préstamo empresarial.

¿Y el beneficio de explotación?

Aunque el cálculo del beneficio bruto y el beneficio neto son indicadores financieros importantes de la salud de una empresa, el análisis del beneficio operativo te da una perspectiva única.

Los ingresos de explotación, o beneficios de explotación, son otra partida de la cuenta de resultados de una empresa. Este cálculo difiere del beneficio neto porque representa los ingresos de una empresa después de los costes de explotación, pero antes de contabilizar los ingresos y gastos por intereses y los impuestos.

Es otra forma de ver la solidez financiera de una empresa. Puede dar una imagen más clara de la buena gestión de la empresa que lo que indican los beneficios brutos y netos.

Consejo profesional

Observar el beneficio de explotación ofrece una perspectiva diferente de la rentabilidad de una empresa y de lo bien que se está gestionando.

¿Cómo se calcula el beneficio neto?

Este cálculo cambia dependiendo de si estás calculando el beneficio neto de una persona o de una empresa.

Beneficio neto individual

Partiendo del salario bruto de una persona (teniendo en cuenta que los estados difieren), las deducciones pueden incluir el impuesto estatal y federal sobre la renta, Medicare, la seguridad social y el seguro médico. La cifra a la que llegas tras restar esas cifras te lleva a los ingresos netos.

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Ingresos netos de la empresa

Para calcular el beneficio neto de una empresa, que se hace en la cuenta de resultados, se empieza con los ingresos totales. De los ingresos, restas el coste de las mercancías vendidas (COGS); los gastos de venta, generales y administrativos (SG&A); los gastos de explotación (OPEX); la depreciación y amortización; los gastos de intereses; y cualquier otro coste. Una vez deducidos estos gastos totales de los ingresos por ventas, obtienes el beneficio neto o la pérdida neta.

Aquí es un ejemplo de la cuenta de resultados y gastos de Target, para que puedas ver cómo se relacionan los números.

Los gastos explicados

Puede ser difícil mantener en orden todos los términos empresariales. Puedes consultar este glosario si tienes problemas para seguir los términos de los gastos empresariales.

  • Coste de los productos vendidos El COGS se refiere a los gastos directamente relacionados con la fabricación de un producto o la prestación de un servicio. Incluye cosas como los costes de producción, las materias primas y la mano de obra directa. Elementos como los gastos de publicidad, los costes de distribución y los gastos generales no se incluyen en esta partida.
  • Gastos de venta, generales y administrativos Los gastos de venta, generales y administrativos abarcan los gastos de funcionamiento de una empresa que no están directamente relacionados con la producción de bienes y servicios. Se incluyen elementos como el alquiler, los salarios y los costes de marketing y distribución.
  • Gastos de explotación (OPEX) A veces verás los gastos de explotación como una partida independiente de los gastos de venta, generales y administrativos. Pero, a menudo, los gastos de explotación se incluyen con los gastos de venta, generales y administrativos. A efectos de este artículo, los términos se utilizan indistintamente.
  • Depreciación y amortización Son ejemplos de gastos no monetarios que tienen las empresas. La depreciación se refiere a los activos fijos, como los equipos. Es una forma de asignar dinero en cada periodo contable a lo largo de la vida útil del activo, en lugar de informar del coste total por adelantado. La amortización es similar, pero se refiere a los activos intangibles, como las patentes.
  • Gastos fiscales Se explican por sí mismos. Al igual que tú y yo, las empresas también tienen que pagar impuestos a los gobiernos estatales y federales.
  • Otros gastos Estos gastos pueden ser cualquier cosa que no esté cubierta por las categorías anteriores y que no incluya el funcionamiento cotidiano de la empresa, como los gastos legales.

Puntos clave

  • Analizar el beneficio bruto de una empresa frente a los ingresos netos proporciona información valiosa sobre la salud financiera de una empresa.
  • El beneficio bruto es el total de ingresos de los bienes y servicios vendidos, menos los costes directos de su fabricación.
  • El beneficio neto es la cantidad de dinero que queda después de restar todos los gastos del negocio del total de las ventas.
  • Los ingresos de explotación muestran tu beneficio antes de contabilizar los impuestos y los gastos de intereses.
Ver fuentes del artículo
  1. ¿Qué son los bonos? - Comisión del Mercado de Valores de EE.UU
  2. Tema nº 403 Intereses percibidos - HACIENDA
  3. Instrucciones para los formularios 1099-INT y 1099-OID - IRS
  4. ¿Tengo que pagar impuestos por mi cuenta corriente? - SuperMoney
  5. ¿Ahorro vs. Mercado Monetario? ¿Qué cuenta te conviene más? - SuperMoney
  6. Compañías de ayuda fiscal: Opiniones y comparaciones - SuperMoney
  7. Cómo calcular tu renta bruta ajustada - SuperMoney
  8. Los ingresos medios de los millennials han aumentado, pero ¿a qué precio? - SuperMoney
  9. ¿Cuál es la diferencia entre el impuesto sobre la nómina y el impuesto sobre la renta? - SuperMoney
  10. Empresas de preparación de impuestos: Opiniones y comparaciones - SuperMoney

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