403(b) contra 401(k): ¿Cuál es la diferencia?

Cuando comienza un nuevo trabajo, es probable que tenga un plan de jubilación patrocinado por el empleador para ayudarlo a ahorrar para el futuro de una manera eficiente en impuestos. Dos de los tipos de cuentas más comunes son 403(b) y 401(k). Estas dos cuentas son similares en muchos aspectos, pero también tienen diferencias clave.

Siga leyendo para averiguar cómo funcionan los dos tipos de planes, sus similitudes y diferencias, y cuál es el adecuado para usted.

¿Qué es un plan 403(b)?

Un plan 403(b), también conocido como plan de renta vitalicia con protección fiscal o plan TSA, es un plan de jubilación del empleador que se ofrece a ciertos empleados del sector público y sin fines de lucro. Estas cuentas generalmente son ofrecidas por escuelas públicas y organizaciones exentas de impuestos.

Al utilizar un plan 403(b), los empleados pueden transferir una parte de su salario a una cuenta de inversión antes de impuestos. Reduce el ingreso imponible del empleado en el año en que realiza la contribución, luego aumenta el dinero hasta que el empleado cumpla 59 años y medio, momento en el cual puede retirar fondos del plan como fuente de ingresos para el retiro.

¿Qué es un plan 401(k)?

Un plan 401(k) es otro plan de jubilación patrocinado por el empleador que permite a los trabajadores invertir para su jubilación de una manera fiscalmente eficiente. Pero a diferencia de los planes 403(b), que están disponibles para empleados de escuelas públicas y organizaciones exentas de impuestos, los planes 401(k) generalmente solo están disponibles para empleados del sector privado. Según la Encuesta Nacional de Compensación, alrededor del 56 % de las empresas ofrecen un plan 401(k) realizado por la Oficina de Estadísticas Laborales de EE. UU.

¿En qué se parecen los planes 401(k) y 403(b)?

Tanto el 403(b) como el 401(k) están diseñados para ayudar a los trabajadores estadounidenses a ahorrar para la jubilación. Estos planes tienen algunas diferencias clave, pero también tienen muchas similitudes.

Beneficios fiscales

Los planes 403(b) y 401(k) son idénticos en cuanto a los beneficios fiscales que ofrecen. Un plan estándar 403(b) o 401(k) permite a los trabajadores contribuir a su cuenta con ingresos antes de impuestos, lo que significa que los fondos se retiran de su cheque de pago antes de que se deduzcan los impuestos. Las inversiones del empleado pueden crecer libres de impuestos mientras estén en la cuenta, y el titular de la cuenta pagará impuestos sobre sus distribuciones durante la jubilación. Estas contribuciones tienen la ventaja fiscal de reducir la renta imponible de una persona en el año que contribuye, reduciendo así el monto del impuesto sobre la renta que tendrá que pagar.

Los planes 403(b) y 401(k) también ofrecen la opción de contribución Roth. Cuando contribuye a una cuenta Roth, lo hace con dinero después de impuestos, lo que significa que el dinero no reduce su ingreso bruto ni los impuestos a pagar para el año en curso. Sin embargo, los fondos crecen libres de impuestos en su cuenta y puede retirarlos libres de impuestos durante su jubilación.

Ya sea que elija la cuenta antes o después de impuestos, también se beneficiará de las inversiones para la jubilación con impuestos diferidos. Mientras el dinero permanezca en la cuenta, no pagará ganancias de capital ni impuestos sobre la renta a medida que crezca el dinero.

Topes de cotización

Los planes 403(b) y 401(k) tienen los mismos límites de contribución. En 2022, el Servicio de Impuestos Internos permite que los trabajadores aporten hasta $20,500 a un plan 401(k) o 403(b); en 2021, el límite era de $19,500. Ambos planes también permiten contribuciones adicionales de hasta $6,500 por año para trabajadores de 50 años o más.

Lo que es más importante, los trabajadores pueden contribuir con un total de $20,500 a la cuenta de jubilación patrocinada por su empleador. Si tiene acceso a más de un tipo de plan, solo puede aportar un total de $20,500 a cada plan.

juego del empleador

Los planes 403(b) y 401(k) permiten a los empleadores contribuir a las cuentas de jubilación de sus empleados. Los empleadores pueden ofrecer una contribución a tanto alzado o un porcentaje del salario del empleado. Para ambas cuentas, los empleadores están limitados a pagar hasta el 25% de la nómina de una persona.

Destino

Cuando invierte en un plan, los dólares del plan son suyos. Los planes 403(b) y 401(k) pueden requerir un cronograma de adjudicación, donde los empleados adquieren la propiedad de las contribuciones equivalentes de su empleador durante varios años.

Para ambos tipos de cuentas de jubilación, los empleados reciben inmediatamente el 100% de sus propias contribuciones. Las contribuciones del empleador pueden otorgarse durante un período más largo.

Retiros

Las reglas de retiro para los planes 403(b) y 401(k) son muy similares. Ambos planes están diseñados para ahorros para la jubilación, lo que significa que el Servicio de Impuestos Internos prefiere no retirar dinero de la cuenta en su juventud.

Por lo general, debe tener 59,5 años para recibir distribuciones de su plan 403(b) o 401(k). Si retira dinero antes de tiempo, no solo pagará los impuestos adeudados sobre los fondos, sino que también pagará una multa del 10%.

Ciertas excepciones pueden permitirle retirar fondos de su cuenta de jubilación antes, incluso si está discapacitado o ha experimentado dificultades financieras. Ambos tipos de planes también permiten a los participantes sacar préstamos de sus cuentas, pero tendrán que devolver los fondos con intereses.

¿En qué se diferencian los planes 401(k) y 403(b)?

Existen muchas similitudes entre los planes 401(k) y 403(b), pero también existen diferencias clave.

Elegibilidad

Una de las diferencias más importantes entre un plan 403(b) y un plan 401(k) es quién puede contribuir. Como se mencionó anteriormente, solo ciertos empleados del sector público y sin fines de lucro pueden participar en un plan 403(b). Las personas elegibles incluyen empleados sin fines de lucro, empleados de escuelas públicas, empleados gubernamentales y empleados de iglesias. Por otro lado, las empresas con fines de lucro pueden ofrecer un plan 401(k) a sus empleados.

Tenga en cuenta que cada plan puede tener ciertos requisitos de elegibilidad. Por ejemplo, un plan solo puede ofrecerse a empleados de tiempo completo, pero no a empleados de medio tiempo. Otros planes pueden requerir que una persona trabaje para una empresa u organización durante un período de tiempo antes de poder participar.

Oportunidades de inversion

Los planes 403(b) y 401(k) también difieren en los tipos de inversiones disponibles. Cuando se trata de planes 401(k), no hay muchos límites sobre cuánto puede invertir una persona en ellos. Cuando el empleador establece el plan, eligen un menú de inversiones que se pondrá a disposición de los empleados. Este menú a menudo incluye acciones, bonos, fondos mutuos, ETF, anualidades y más.

Los participantes del plan 403(b) tienen menos opciones con respecto a las inversiones de su plan. El Servicio de Impuestos Internos restringe la inversión de fondos del plan 403(b) en anualidades y fondos mutuos.

Reglamento

La Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA, por sus siglas en inglés) rige los 401(k) y los 403(b). Sin embargo, los planes 403(b) no tienen que cumplir con muchas de las reglamentaciones que rigen el 401(k). Por ejemplo, los planes 403(b) no están obligados a cumplir con las pruebas de no discriminación. Las pruebas de no discriminación están diseñadas para evitar que las empresas otorguen una cantidad desproporcionada de beneficios a la gerencia y a los trabajadores altamente remunerados.

La única razón por la que los planes 403(b) pueden eludir las reglamentaciones de ERISA, como la prueba de no discriminación, es que los planes 403(b) no se clasifican técnicamente como planes patrocinados por el empleador, sino únicamente como contribuciones de los empleados. Si un empleador comienza a hacer contribuciones a la cuenta 403(b) del empleado, estará sujeto a las mismas pautas de ERISA y requisitos de informes que los planes 401(k) deben cumplir automáticamente.

juego del empleador

Una característica exclusiva de los planes 401(k) es la capacidad de proporcionar contribuciones de participación en las ganancias a los empleados. Si bien los empleadores no están obligados a traspasar sus beneficios a los empleados, pueden optar por hacerlo a través de las contribuciones a la pensión. Los planes 403(b) también pueden ofrecer igualaciones del empleador a los trabajadores, pero esto rara vez sucede porque significa que se pierde la exención ERISA del plan 403(b).

403(b) contra 401(k): ¿cuál es mejor?

Como puede ver, los planes 403(b) y 401(k) son muy similares. La diferencia más significativa entre los dos es el tipo de empleadores que los ofrecen. Por esta razón, probablemente no tendrá que elegir entre un plan 403(b) o un plan 401(k). Los empleados de escuelas públicas y organizaciones sin fines de lucro pueden participar en un plan 403(b), y es probable que los empleados de empresas sin fines de lucro tengan acceso a una opción 401(k).

preguntas frecuentes

¿Puedo retirar dinero de mi 403(b) para comprar una casa?

Por lo general, no puede retirar dinero de su plan 403(b) para comprar una casa sin pagar impuestos y multas sobre la distribución.

¿Puedo tener un 403(b) y un 401(k)?

Técnicamente, puedes tener un 403(b) y un 401(k). Sin embargo, muchos empleadores solo ofrecen uno u otro. Además, solo puede contribuir hasta un límite combinado de $20,500, por lo que tener ambas cuentas no duplica la cantidad que puede ahorrar.

¿Qué sucede con su 403(b) cuando se jubila?

Cuando deja un trabajo, puede mantener el dinero en el plan actual, transferirlo a su nueva cuenta de jubilación o tomar una distribución (aunque sujeto a impuestos y multas).

¿Puedo aportar el 100% de mi salario a mi 401(k)?

El límite de contribución anual 401(k) es el mismo para todos, independientemente del salario. Si tu salario es igual al límite de aportación, entonces sí, puedes aportar el 100% a tu plan de pensiones. Sin embargo, no puede pagar más de su salario. Entonces, si gana menos de $20,500, solo puede contribuir hasta el 100% de sus ingresos a su 401(k).